Чем отвечает ип по своим обязательствам


Обновление: 24 июля 2017 г.

Физическое лицо, которое ведет предпринимательскую деятельность, несет по своим обязательствам имущественную ответственность как индивидуальный предприниматель за работу в рамках предпринимательской деятельности. При этом возможна и административная ответственность – например, как работодателя, а также по иным основаниям в зависимости от специфики деятельности.

Предпринимательская деятельность гражданина

Если гражданин принял решение заняться бизнесом, то согласно п. 1 ст. 23 ГК РФ можно не учреждать юридическое лицо, а вести предпринимательскую деятельность, но для этого необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.

При этом, даже если гражданин ведет деятельность без регистрации, суд может признать его предпринимателем и применить соответствующие правила (п. 3 ст. 23 ГК РФ).

Надо учитывать, что предпринимательская деятельность направлена на систематическое получение прибыли и осуществляется самостоятельно на свой риск (ст. 2 ГК РФ). То есть наличие убытков не свидетельствует о том, что гражданин не является предпринимателем.

И при регистрации надо учитывать, что имущественная ответственность ИП может наступить по любому обязательству.

ИП обязан выполнять все возложенные на него законодательством требования, например:


  • надлежащее оформление бизнеса (лицензии, разрешения);
  • сдача отчетности;
  • уплата налогов и иных платежей;
  • выполнение требований экологической, пожарной безопасности;
  • соблюдение требований трудового законодательства;
  • многие другие в зависимости от вида деятельности.

А также выполнять договорные обязательства в отношениях с контрагентами. При этом надо учитывать, что прекращение деятельности в качестве предпринимателя не снимает ответственности за предпринимательскую деятельность, которую вел гражданин.

Имущество физического лица едино, поэтому ИП несет ответственность всем своим имуществом, в том числе и не имеющим никакого отношения к бизнесу. В п. 55 Постановления Пленума ВС РФ от 17.11.2015 № 50 указано, что ст. 24 ГК РФ закрепляет вне зависимости от статуса ИП имущественную ответственность физического лица и не делит его имущество на имущество предпринимателя и физического лица.

При этом ст. 446 ГПК РФ установлен перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание, в частности единственное жилье, предметы домашней обстановки, продукты. Надо учитывать, что если ИП состоит в браке, то на нажитое в браке имущество также может быть обращено взыскание (ст. 34 и п. 1 ст. 38 СК РФ), то есть имущество супругов может быть разделено при наличии у одного из них долгов в бизнесе.

Проверки предпринимателя


Когда физическое лицо зарегистрировано в качестве предпринимателя, то очевидно, что контролирующие органы могут проводить проверки. Но было бы ошибкой считать, что прекращение регистрации в качестве ИП означает невозможность проведения проверок и является основанием для неуплаты задолженности по налогам. Даже после прекращения деятельности в качестве ИП сохраняется обязанность по подаче деклараций и уплате налога за период предпринимательской деятельности (Письмо Минфина от 03.08.2010 N 03-02-07/2-124, от 23.01.2012 N 03-02-08/6). Проверка может быть проведена за трехлетний период (п. 4 ст. 89 НК РФ).

При этом физическое лицо может иметь доходы как от предпринимательской, так и от другой деятельности. Например, ИП, который оказывает образовательные услуги, может продать личный автомобиль. И в этом случае проверка может охватить всю деятельность гражданина, и выездная налоговая проверка может быть проведена по нескольким налогам с вынесением единого решения (Письмо Минфина от 24.01.2017 N 03-02-08/3210).

Материальная ответственность ИП

Кроме государственных органов, у ИП есть обязательства по отношению к контрагентам, работникам.
случае образования задолженности у предпринимателя денежные средства взыскиваются со всех счетов, за счет имущества. А в случае прекращения деятельности в качестве ИП средства могут быть взысканы и с заработной платы. То есть задолженность от предпринимательской деятельности – это долг физического лица. И если в отношении организации долги уплачиваются за счет имущества организации, а учредитель и директор несут ответственность только в редких случаях при наличии определённых обстоятельств, то предприниматель в силу закона отвечает самостоятельно. При этом прекращение деятельности не влияет на долги ИП и на возможность предъявления к нему претензий. Любой контрагент может предъявить иск в отношении предпринимательской деятельности к физическому лицу – бывшему ИП.

glavkniga.ru

Возможно ли открытие / закрытие ИП с долгами

Многих волнует вопрос: можно ли открыть ИП, если есть долги у приставов? Открыть бизнес никто не запрещает, однако, когда судебные приставы информированы о прошлых долгах физического лица, они могут изъять денежные средства с вновь открывшихся счетов.

В налоговой инспекции не должны отказать в регистрации нового ИП при наличии какой-либо задолженности, т. к. он выступает в качестве физического лица, а долги числятся на юридическом. Это действует и в случае не исполненных обязательств перед фондами, однако оплатить счета всё равно придется.


Прекратить свою деятельность при наличии долгов ИП тоже вправе. Если он задолжал своим работникам или третьим лицам, то ликвидировать дело можно без выплаты долга. И в этом проявляется еще одно отличие от юр. лица.

Индивидуальный предприниматель не обязан докладывать кредиторам о своем решении закрываться, но, если это произошло, ответственность по долгам бизнесмена переходит на физическое лицо.

И наоборот: ИП отвечает за долги физ. лица. Раньше процесс ликвидации требовал справку из пенсионного фонда об отсутствии долга, но теперь ее брать не нужно – органы регистрации делают запрос сами на основании межведомственного соглашения. Но при повторной регистрации справка для ИП об отсутствии задолженности по налогам и сборам обязательна.

При этом закон дает 15 дней, чтобы погасить страховые взносы. Срок отсчитывается с момента, когда ЕГРИП зафиксирует данные о закрытии ИП. В случае неуплаты по истечению срока соответствующие инстанции подадут в суд с последующим обращением к приставам о взыскании имущества.

Ответственность ИП по долгам

Ответственность ИП по долгам не имеет ничего общего с обязательностью юридического лица, который должен погасить задолженность путем отчуждения части имущества организации.

Бизнесмену же придется расплатиться личной собственностью или приобретенной для продвижения своих товаров и услуг. Учитывается в счет долга и общее имущество супругов.

Различают три вида ответственности, предусмотренные за различные правонарушения со стороны индивидуального предпринимателя:


  1. Административная (за неуплату налоговых сборов, страховых взносов, госпошлин и т.д.). В этом случае применяются различные штрафные санкции в зависимости от вида нарушения.
  2. Субсидиарная (за долги перед заимодателями, бюджетом и финансовой организацией). В соответствии со ст. 446 ГК РФ, не конфискуют единственное жилье, домашний скот, необходимые для профессиональной работы предметы, если их цена ниже 100 МРОТ и другое. Остальные объекты собственности реализуются на аукционе для погашения задолженности.
  3. Уголовная (за особо тяжкие экономические и налоговые преступления, мошенничество и т.д.). Для преступника предусмотрены крупные штрафы, арест, принудительные работы и лишение свободы.

Как видим, в КоАП РФ прописаны меры за нарушения, имеющие отношение к хозяйственной активности. При этом административная ответственность ИП по долгам физического лица предусматривает денежный штраф с меньшим, чем для юридических лиц, размером.

Бизнесмен также ответственен перед кредиторами. Отношения с ними, банком и страной регламентируются Гражданским Кодексом. За задолженность предприниматель отвечает своим имуществом, которое находится в собственности, причем не принципиально – личное оно или принадлежит семье.


На основании решения суда кредиторы сперва получают деньги с банковских счетов. Если этого недостаточно, то начинается взыскание имущества путем его описи и конфискации. При нехватке этой суммы происходит раздел супружеской собственности.

После закрытия ИП имущественная ответственность продолжается три года. Именно столько длится исковая давность. Сюда входят долги по налогам, а также деньги, которые не заплатили во внебюджетные фонды.

Внимание! Согласно ст. 118 НК РФ, за несвоевременное предоставление сведений об открытии или ликвидации банковских счетов и другие нарушения налоговых нормативных актов, на лицо накладываются штрафные санкции (например, 5 000 рублей или 20 — 40 % от неоплаченного налога).

Для того чтобы взыскать с ИП задолженность, налоговым органам не нужно обращаться в суд. Процесс проводят сами, после решения налогового инспектора.

За просрочку регистрации в ПФ РФ начисляется штраф в размере до 10 000 рублей, а за неуплату взносов – до 40 % от долга.

Незнание законов не освобождает предпринимателя от исполнения своих обязательств, и дело может обернуться наступлением той или иной ответственности. Соблюдение должным образом всех предписанных требований поможет избежать неприятных последствий. В случае негативного исхода чем ИП отвечает по своим долгам? Рассмотрим подробнее.

Чем отвечает ИП


Согласно ст. 24 ГК РФ, бизнесмен, как и любой другой гражданин, отвечает по своим долгам всем имуществом (исключение составляют лишь некоторые объекты собственности). Это значит, что в качестве погашения задолженности у него могут изъять не только продаваемую или изготавливаемую продукцию, но и автомобиль (остается в том случае, если необходим лицу-инвалиду).

Однако есть перечень объектов собственности, на которые взыскание не распространяется. Исходя из ст. 446 ГК РФ к ним относятся:

  • единственное жилье (дом, квартира, комната);
  • земельный участок, на котором находится единственное пригодное для жизни жилое помещение;
  • вещи для повседневного использования и объекты интерьера, не представляющие особой ценности;
  • объекты дешевле 100 МРОТ, которые требуются для осуществления предпринимательства;
  • домашний скот и предметы, необходимые для ухода за ними;
  • семена и топливо;
  • пищевые продукты;
  • финансовые средства, чей размер ниже прожиточного минимума;
  • жизненно необходимые лицу предметы из-за его инвалидности;
  • государственные награды, почетные грамоты, призы и т. п.

Важно! Единственное жилье должника могут конфисковать, если оно находится в залоге у банковской организации или в ипотеке.

Остальное имущество, не перечисленное в этом списке, может быть арестовано и впоследствии реализовано на аукционе. При этом в первую очередь арестуют деньги, расчетные счета и ценные бумаги, затем товары и недвижимое имущество. Таким образом, оплата задолженности по ИП происходит за счет своих денежных средств или объектов собственности.


Появляется закономерный вопрос: «Отвечает ли ИП по долгам физического лица?». Да, т. к. индивидуальный предприниматель и есть физическое лицо, то и ответственность он несет соответствующую. И расплачиваться придется своим имуществом и доходами, полученными в ходе ведения бизнеса. Например, у гражданина есть долг перед финансовой организацией, для его погашения могут арестовать счета, открытые для осуществления коммерческой деятельности.

А отвечает ли физическое лицо по долгам ИП, если ИП закрыто? Завершение предпринимательской деятельности не освобождает гражданина от исполнения обязательств перед кредиторами, поставщиками или государством, т.е. ответственность физического лица сохраняется до тех пор, пока не будут выплачены все долги.

При этом для погашения задолженности может быть использовано как своё имущество, так и совместно нажитое с супругой или супругом.

Как проходит оплата задолженности

Оплата задолженности бывает добровольная и принудительная. При этом завершение коммерческой деятельности не служит поводом не оплачивать просроченные налоговые квитанции, т. к. долги перейдут на физ. лицо. Добровольная оплата долга по ИП, что это значит?


Во-первых, стороны могут в досудебном порядке урегулировать проблему, рассмотрев различные варианты погашения задолженности. Если должник согласиться с предъявленными требованиями, он может возвратить долг в срок, указанный в претензии. После полного закрытия задолженности, проблема считается решенной.

Во-вторых, если было возбуждено исполнительное производство, то судебный пристав предлагает ответчику добровольно оплатить долг в указанный период времени (обычно в течение недели) и предупреждает о наказании за отказ от выполнения предписаний. Это может быть штраф в размере 7 % от величины долга, запрет на выезд за границу, арест счета ИП за долги физ. лица или предпринимателя, конфискация имущества, наступление административной или уголовной ответственности.

Если бизнесмен так и не погасил задолженность, его ждет принудительное взыскание. Судебные приставы начнут работу с соответствующим исполнительным листом, в котором будут зафиксированы личные данные должника и размер взыскиваемой денежной суммы. Исполнители наделены правом искать счета и имущество ответчика любыми законными способами, включая проникновение в квартиру или дом.

Могут ли арестовать счет ИП по долгам физ. лица? Банковский счет предпринимателя могут арестовать при любой задолженности, в том числе и имущество (если это не противоречит закону). Кроме того, возможно принудительное удержание определенной суммы из заработной платы гражданина или будущих доходов бизнесмена.


Если у ИП недостаточно денежных средств, то его продукция и не противоречащие закону объекты собственности будут отчуждены на публичных торгах. Таким образом, лучше добровольно исполнить законные требования, не дожидаясь жестких мер. Это касается любых видов просроченных платежей (например, штраф ГИБДД), оплата долга по ИП должно происходить своевременно во избежание негативных последствий.

При этом, если ИП прекратил существование, то долги гражданин будет выплачивать как физическое лицо. Исходя из того, что бизнесмен и физ. лицо – это по сути одно и то же, денежные счета не делятся на финансы для личных целей и для рабочих. Соответственно, списание со счетов происходит в обе стороны.

Внимание! В том случае, если у закрытого ИП нет в наличии денежных средств или имущества, на которое можно было бы обратить взыскание, нужные суммы будут взиматься с его будущих заработков.

В сложной ситуации бывший бизнесмен может вовремя слушания дела попросить у судьи рассрочку, и в случае положительного ответа – выплачивать долг частями в соответствии с принятым графиком погашения. Кроме того, не стоит забывать, что после ликвидации бизнеса необходимо будет оплатить различные налоговые и страховые взносы (например, выплата задолженности закрытому ИП НДФЛ, ЕНВД).

Заключение

Индивидуальный предприниматель функционирует в правовом поле как физическое лицо, и законы к нему применимы соответствующие. Это значит, что в случае образования задолженности отвечать перед кредиторами, поставщиками или государством придётся своим личным имуществом. При этом закрытие бизнеса не освобождает от выполнения обязательств.

Если есть долги по кредитам, можно ли открыть ИП? Законом это не запрещено, допускается как открытие, так и закрытие бизнеса при наличии задолженности, однако её в любом случае необходимо погасить. Иначе должника ждут неприятности: арест имущества, ограничительные меры, принудительные работы вплоть до лишения свободы. Поэтому лучше добровольно оплатить долг.

lichnyjcredit.ru

Чем отвечает ИП за долгиНачиная заниматься предпринимательской деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя, вы сможете стать богачом или же потерять все свое имущество. Если ваш бизнес пойдет неудачно вам придется за долги отдать все, что вы имеете в собственности, так как предприниматель отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим имуществом. Информация о том, как закрыть ИП.

Перечень имущества, которое не может быть взыскано:

  1. дом или квартира, если для ИП и лиц его семьи это жилье является единственным для постоянного проживания, (исключение составляет ипотечное имущество и на него в соответствии с законодательством может быть обращено взыскание);
  2. земельный участок с расположенным на нем имущество ИП (квартира или дом, являющиеся единственным жильем), а также участки не участвовавшие в предпринимательстве. Исключение – ипотечные земельные участки, на которые в соответствии с законодательством может быть обращено взыскание;
  3. предметы домашнего имущества и обихода, индивидуальные вещи (одежда, обувь и другие). Исключение — драгоценности и предметы роскоши;
  4. продукты питания и деньги сумма которых не менее трех прожиточных минимумов. А если у ИП есть лица находящиеся на его иждивении или нетрудоспособные — не менее шести прожиточных минимумов на каждого из указанных лиц;
  5. топливо для отопления в течение отопительного сезона своего жилья, для приготовления ежедневной пищи;
  6. транспорт и другое необходимое имущество если задолжник имеет инвалидность;
  7. молочный, племенной и рабочий скот, кролики, олени, птица, пчелы, используемые не для предпринимательской деятельности, а также корма, хозяйственные постройки и сооружения, необходимые для их содержания;
  8. семена необходимые для очередного посева;
  9. призы, государственные награды, почетные и памятные знаки, которыми награжден гражданин-должник.

for-ip.ru

Основные виды ответственности

Выделяют несколько видов ответственности.

  1. Административная – возникает в случае:
  • уклонение от уплаты взносов, пошлин и налогов;
  • задержек с поставкой на учет в различных органах в качестве ИП;
  • несвоевременной регистрации работников;
  • задержек с уведомлением о смене вида деятельности;
  • установки и дальнейшего использования на предприятии ККТ без регистрации;
  • привлечения для работы иностранцев без уведомления об этом ФНС.
  1. Субсидиарная – это ответственность перед кредиторами и банками, налоговыми службами.
  2. Уголовная – возникает в случае:
  • нарушений, связанных со сферой экономики;
  • нарушением налогового законодательства;
  • мошенничества;
  • реализации и хранении оружия или наркотических средств без наличия разрешительных документов;
  • кражи и удержания в неволе людей.

Почему предприниматель может быть привлечен к ответственности, можно понять также по следующему схеме:

Виды ответственности ИП

 

Довольно частый случай – наем гастарбайтеров из ближайшего зарубежья с дальнейшей конфискацией паспорта, невыплатой денег.

Наказание за нарушение прав работников

Для начала рассмотрим, какие виды наказания применяются при нарушениях КЗоТов и законодательных актов, связанных с охраной труда. ИП отвечает перед нанятыми им работниками. Так, обязательным является оплата труда, отпусков, больничных, компенсаций за неиспользованный отпуск.

В случае, если сотрудник не получил вовремя трудовую книжку или был уволен с места работы без видимых причин, он имеет полное право требовать компенсацию.

Кроме того, имеет место взыскание моральных и материальных компенсаций за порчу имущества сотрудника.

Дополнительно действуют следующие меры ответственности:

  1. Нарушение в области охраны труда считается серьезным проступком. За него ИП грозит штраф до 5 000 рублей.
  2. Оформление трудового договора на слишком короткий срок или же и вовсе допуск сотрудника к работе без заключения договора обойдется в сумму до 5 000 рублей.
  3. Несвоевременное заключения договора между ИП и его сотрудниками – выльется в сумму 3 000 рублей.
  4. Безосновательный отказ в принятии на работу – штраф до 5 000 рублей.
  5. Нарушение пунктов, прописанных в трудовом договоре – штраф в размере 5 000 рублей.
  6. Отказ в принятии на работу беременной или воспитывающей ребенка до 3-х лет:
  • Выплата государству 2 000 рублей штрафа.
  • Принудительные работы в размере 180 часов.

При повторных нарушениях в сфере защиты труда суд имеет право наложить на ИП следующие санкции на срок от 1 до 3-х лет:

  • Лишение права занимать руководящие должности.
  • Запрет на управление предприятием.
  • Запрет входить в совет директоров предприятия.

Наказание при нарушении экономической деятельности

При нарушениях в сфере экономики предусмотрены следующие наказания:

  1. Работа без регистрации ИП – штраф до 2 000 рублей.
  2. Если в течение 3 дней после смены места жительства не было направлено уведомление в налоговую службу, штраф составит до 2 000 рублей.
  3. Продажа товаров ненадлежащего качества:
  • Выплата 5 000 рублей в виде штрафа.
  • Закрытие предприятия на срок до 90 дней.
  • Конфискация товара.

Может быть применен один вид наказания или несколько.

  1. Отсутствие кассового аппарата:
  • 2 000 рублей для физических лиц.
  • 4 000 рублей для должностных лиц.
  1. Операции, связанные с реализацией товаров, которые подлежат маркировке. В случае ее отсутствия:
  • Выплата штрафа до 200 000 или изъятие суммы, заработанной лицом за 18 месяцев.
  • Арест лица сроком до 3 лет с уплатой 80 000 рублей или полученного за 6 месяцев дохода осужденного.
  1. Оформление кредита с помощью обмана:
  • Стоимость такого проступка составит 200 000 рублей. Как вариант, незадачливому ИП грозит уплата суммы, равной заработку лица за 18 месяцев.
  • Арест лица на срок от 6 месяцев до 5 лет.
  • Обязательные работы в течение 180 до 240 часов.
  1. За неуплату кредита:
  • Выплатить государству 200 000 рублей или сумму дохода за 18 месяцев.
  • обязательные исправительные работы в течение 180-240 часов.
  • Арест сроком от 6 месяцев до 2 лет.
  1. Принуждение к заключению или расторжению сделки, склонение к отказу в подписании договора – лишение свободы до 1 лет.
  2. Нарушения в области авторского права, то есть, применение товарных знаков, которые не принадлежат ИП:
  • Уплата штрафа в размере 200 000 рублей или изъятие для погашения заработка за 18 месяцев.
  • Обязательные исправительные работы в течение 180-240 часов или же 2 лет.
  1. Уклонение от оплаты таможенных сборов:
  • Сумма штрафа зависит от проступка и составляет от 100 000 до 300 000 рублей. Как вариант, может изыматься доход лица за последние 12-24 месяца.
  • Исправительные работы в течение 180-240 часов.
  • Лишение свободы на 2 года.
  1. Нарушения, связанные с задолженностью по налогам и сборам, уклонение от их взыскания, включая сокрытие ценного имущества:
  • Арест нарушителя на 6-12 месяцев.
  • Штраф 100 000-300 000 рублей или дохода за последние 12-24 месяца.

Любые решения по данным статьям выносятся после суда.

Какая ответственность при нарушении налогового законодательства?

Ответственность зависит от типа нарушения:

  1. Несвоевременное уведомление налоговой об операциях с банковским счетом. Сюда относится его открытие или закрытие. Штраф в размере до 5 000 рублей.
  2. Несвоевременная уплата налога или же отклонение от нее – штраф в размере 20-40% от суммы долга.
  3. Нарушение срока регистрации в ПФР ИП или его работников – штраф 10 000 рублей.
  4. Нарушение сроков, в течение которых необходимо сообщить в ПФР данные для открытия индивидуального счета в системе, а также предоставление данных, не соответствующих действительности или неполных данных. Нарушителю грозит штраф до 5 000 рублей.
  5. Нарушения, связанные с отчислениями в ПФР – штраф в размере до 40% от суммы.
  6. Нарушение сроков подачи налоговой декларации – штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.
  7. Несвоевременная сдача отчетов в отдел статистики – штраф в размере 3 000-5 000 рублей.
  8. Использование незарегистрированного в налоговой инспекции кассового аппарата, непредставление кассового чека покупателю – 1 500-2 000 рублей.

Ответственность при нарушении налогового законодательства

Ответственность за обналичивание денег

В УК РФ на сегодня нет статьи, по которой бы можно было привлечь к ответственности за обначиливание денег посредством ИП. Но в тоже время, его могут привлечь по закону за следующие действия:

  • подделка бумаг;
  • незаконное предпринимательство;
  • отмывание денег;
  • лжепредпринимательство;
  • уклонение от налогов;
  • пособничество в сокрытии средств.

Ответственность ИП за долги

Одна из отличительных особенностей регистрации ИП состоит в том, что даже после ликвидации ИП все равно несут ответственность перед различными службами, такими как ФНС, контрагентами и фондами различной направленности. Конституционный Суд РФ в свое время постановил, что лицо обязано ответить по долгам вне зависимости от того, имеет ли оно на момент подачи иска статус ИП или же утратило его.

Ответственность данного типа относится к субсидиарной. Срок ее давности составляет 3 года. В течение этого срока контрагент, банк или лицо, перед которым задолжал ИП, имеют право подать в суд с требованием вернуть средства.

Кроме того, сюда же входит и ответственность по обязательствам невыполненным и отсроченным. К примеру:

  • Если ИП должен был доставить товар, за который получил деньги ранее, – с него могут потребовать возврата денег или предоставление заказанного товара.
  • ИП установил технику в доме клиента и дал гарантию в 24 месяца. Если после этого он закрылся, покупатели все равно имеют полное право взыскать с него стоимость починки оборудования, если оно выйдет из строя в течение гарантийного периода. Это пример с отсроченными обязательствами.

В случае если возник долг, то для его погашения суд может конфисковать имущество физического лица для оплаты долгов.

Обратите внимание, что не конфискуются: согласно ст. 446 ГК РФ:

  • Квартира или дом, но только в том случае, если это ваше единственное жилье.
  • Домашнее хозяйство.
  • Приусадебные хозяйственные участки.
  • Предметы обихода. При этом суд может постановить конфискацию имущества, принадлежащего к предметам роскоши.
  • Автомобиль, если вы являетесь инвалидом и он нужен вам для передвижения.
  • Ранее приобретенные вами продукты.
  • Семена для посадки.
  • Топливо.
  • Вещи, используемые вами при работе. Но только в том случае, если его цена ниже 100 МРОТ.

Также суд имеет полное право обязать вас погасить долг в рассрочку из заработной платы. Кроме того, до момента выплаты долга вам запрещен выезд за границу.

Видео: Чем грозит неуплата налогов ИП?

Одна из наиболее серьезных проблем – неуплата налогов ИП. Юрист расскажет вам, какие виды ответственности грозят за нарушение данной статьи и чего необходимо ждать нечестному на руку предпринимателю.

ИП отвечает за нарушения согласно УК и КоАП РФ. В зависимости от проступка и его тяжести, суд может назначить штраф, осудить ИП на срок до нескольких лет или же конфисковать его имущество. При этом ответственность по долгам действует и после ликвидации ИП.

moyaidea.ru

Как индивидуальный предприниматель отвечает по долгам

Вопросы, связанные с обязательствами ИП, рассматриваются различными нормативно-правовыми актами. Но основная часть их приходится на ГК РФ. Так, ст. 24 регламентирует, что предприниматель обязан нести ответственность по долгам не только собственностью, принадлежащей ему, как юрлицу, но и как физлицу, т. е. своим личным имуществом.

Есть ряд предметов, которые являются исключением в этом правиле:

  • Единственное жилье должника.
  • Личные вещи (обувь, одежда и т. п.).
  • Предметы обихода, включая пищевые продукты.

Трудовое законодательство

Если ИП имеет наемных работников, то его деятельность должна быть подчинена требованиям трудового законодательства. ТК РФ устанавливает, что возмещению подлежат любые задолженности перед работниками в случае, если по вине предпринимателя они не получили причитающийся им заработок.

Если ИП нанес урон собственности своего труженика, то также обязан его компенсировать. Ст. 235 ТК РФ определяет, что за основу берется рыночная стоимость поврежденного имущества. При этом работник не обязан обращаться в суд. Ему будет достаточно просто представить доказательства того, что ущерб был реально нанесен.

Административная ответственность

Если предприниматель допустил в своей деятельности административные правонарушения, то на него распространяет свое действие КоАП РФ. К таковым проступкам могут относиться следующие деяния:

  • Задержка отчетности перед налоговыми органами.
  • Неуплата налогов (при наличии крупных сумм наступает уголовная ответственность).
  • Незаконная продажа товаров при несоблюдении всех правил, предписывающих представлять полную информацию о продаваемой продукции.
  • Неиспользование в торговой деятельности контрольно-кассовой машины.

Это самые распространенные правонарушения. Таких деяний насчитывается в разы больше. КоАП РФ предписывает за их совершение наложение разных сумм штрафов. Просто ликвидировать ИП, чтобы их не выплачивать, не получится. В данном случае даже закрытый он обязан будет возместить организациям и государству все суммы.

Когда изымают жилое помещение

Конституционным Судом установлены правила, которые четко регламентируют, в каких случаях предприниматель может лишиться своей квартиры. Так, если в собственности у ИП находится жилое помещение, которое является его единственным жильем, то законом запрещено его изымать.

Нормативно-правовые акты позволяют отнять квартиру или дом только в двух случаях:

  • Если помещение является банковским залогом.
  • В ситуациях, когда оно находится в ипотеке, а значит, не может быть определено в качестве собственности должника.

Как выплачиваются долги при закрытии ИП

Если так случилось, что индивидуальный предприниматель как юридическое лицо прекратил свое существование по причине банкротства, это не означает, что он не будет отвечать по всем обязательствам, которые взял на себя ранее. Пояснение по этому вопросу было сделано в 2007 г. Конституционным Судом РФ. ИП отвечает по долгам своим имуществом перед налоговыми органами и разнообразными фондами (например, перед пенсионным).

В таких ситуациях взыскать долги можно только по решению суда. Срок исковой давности в данном случае составляет три года. Если на судебном заседании решение выносится не в пользу предпринимателя, то далее есть два пути действия:

  • Бывший ИП соглашается добровольно погасить свои задолженности. Тогда к обозначенной сумме будет прибавлена только стоимость госпошлины.
  • В случае отказа предполагается взыскание долга по исполнительному листу с ИП. Осуществляется оно через службу судебных приставов. Срок по исполнительному производству определен в 5 лет.

Первым делом будут списаны денежные средства, которые лежат на банковских счетах гражданина. Если этого недостаточно, пристав приступает к описи имеющегося имущества, произведя предварительно раздел собственности супругов (в случае если ИП состоит в официальном браке). Часть, принадлежащая непосредственно должнику, будет выставлена на торги, а вырученные с них средства пойдут на счета кредиторов.

Если у предпринимателя нет имущества, которое можно продать, то долг будет взыскиваться постепенно с его будущих доходов от любой деятельности. Пока он не будет погашен, такому лицу может быть закрыт выезд за границу.

Таким образом, прекращение существование ИП в качестве юрлица и переход его в статус физического лица не повлечет за собой приостановку долговых обязательств.

В видео будет рассказано об ответственности по долгам:

moydolg.com

Виды ответственности ИП

В соответствии со ст.24 ГК РФ индивидуальные предприниматели отвечают перед законом всем своим имуществом, в том числе и не используемым в предпринимательской деятельности. Безусловно, существуют и определенные ограничения на изъятие имущества ИП, в первую очередь такие ограничения применяются в отношении жилых помещений и участков, на которых эти помещения расположены. Если предприниматель живет в таком помещении не один и другого жилья нет, то по закону такое помещение не может быть отнято.

Подробнее вопрос об ограничениях на взыскание имущества у ИП мы рассматривали в статье «Банкротство ИП».

Существует несколько видов ответственности индивидуальных предпринимателей:

Административная ответственность ИП

Административная ответственность индивидуального предпринимателя наступает при совершении им в процессе предпринимательской деятельности действий, подпадающих под действие административного кодекса – это могут быть:

  • неуплата налогов, взносов или других обязательных платежей ИП;
  • нарушение сроков регистрации;
  • не предоставление уведомления о изменениях вида деятельности, паспортных данных, о приеме на работу иностранцев (либо лиц без гражданства), о использовании кассовых аппаратов.

Обратите внимание, что в случаях, когда правонарушение совершает не сам ИП, а его доверенное лицо, имущественную ответственность несет сам предприниматель лично.

Вне зависимости от того, какой из административных проступков совершил ИП к ответственности он может быть привлечен только в виде наложения штрафа, других форм не предусмотрено.

Размер штрафов, накладываемых на ИП, больше, чем за аналогичные проступки физических лиц, но гораздо меньше, чем для организаций (ООО, ОАО или ЗАО).

Гражданская ответственность ИП

Ответственность индивидуального предпринимателя перед своими кредиторами, налоговыми органами, банком носит название субсидиарная ответственность. Это понятие используется как составная часть гражданской (в первую очередь имущественной для индивидуального предпринимателя) ответственности, применимо именно к задолженности ИП. По сути, гражданская ответственность сопровождает все действия гражданина в качестве ИП, является составной частью каждого заключенного им договора или взаимного обязательства.

Пи заключении договора, договаривающиеся стороны могут не только возложить друг на друга определенный обязательства, но и обозначить форму и размер ответственности в случае нарушения его условий, а также возможные основания для освобождения от такой ответственности.

В некоторых случаях может появиться необходимость определить размер имущественной ответственности индивидуального предпринимателя. В таком случае нужно определить сумму неисполненных ИП обязательств и взыскать эту сумму либо деньгами, либо имуществом.

Уголовная ответственность ИП

Употреблять понятие «уголовная ответственность индивидуального предпринимателя» не совсем правомерно, так как к уголовной ответственности могут быть привлечены только граждане. Тем не менее, предпринимательская деятельность ввязана с определенными рисками наступления для граждан именно уголовной ответственности. Чаще всего предприниматели привлекаются к этому виду ответственности в отношении:

  • налоговых или экономических преступлений – если ИП не в состоянии выплачивать налоги, то он обязан уведомить об этом налоговую инспекцию, в противном случае такие действия могут быть расценены как укрывательство от налогов.
  • мошенничества – применяется к предпринимателям, ведущим деятельность путем обмана клиентов с целью наживы. Если два и более человек подтверждают такую цель у ИП, то в отношении него заводится уголовное дело и начинается расследование.
  • участие в обороте наркотических веществ или оружия – некоторые виды предпринимательской деятельности предполагают использование оружия, боеприпасов к нему, наркотических средств — это имеет отношение к ИП, занимающимся стоматологической или ветеринарной практикой, а также имеющим отношение к охотничьим хозяйствам или изготовлению холодного оружия. Такая деятельность в обязательном порядке лицензируется. Нарушение условий использования лицензии или грубые нарушения УК РФ могут повлечь уголовную ответственность индивидуального предпринимателя.
  • лишение свободы работников – один из самых распространенных поводов для привлечения ИП к уголовной ответственности. Если в ходе своей деятельности ИП использует труд наемных работников, то необходимо соблюдать определенные условия труда, если же наемные работники еще и иностранцы, а работодатель предоставляет им жилье, то таких условий становится еще больше. Поэтому прежде чем польститься на дешевый труд гастарбайтеров, внимательно изучите действующие законодательные нормы в отношении применения труда иностранцев рабочих (квоты, санитарно-гигиенические нормы), а при приеме таких сотрудников тщательно проверяйте легитимность их регистрации на территории России. Естественно, что использование таких методов как изъятие паспортов, принудительные работы, произвольные штрафы за провинности и невыплата заработной платы – недопустимо, так как они могут быть квалифицированы как рабство, а наказываются такие преступления очень строго.

Таким образом, ответственность индивидуального предпринимателя – это понятие, применимое ко всем сферам предпринимательской деятельности. Поэтому прежде, чем открывать ИП, обязательно изучите действующую законодательную базу в отношении предпринимателей, а в ходе деятельности самым внимательным образом относитесь к составлению договоров с работниками и партнерами, а также к обязательствам по этим договорам.

www.burokratam-net.ru


Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.