С введением онлайн-касс у потребителей появилась возможность проверить выданный на онлайн-кассе чек с помощью специальных сервисов и программ. Помимо госорганов, данные услуги бесплатно предоставляют операторы фискальных данных, зарегистрированные в данном качестве Федеральной налоговой службой.
Проверка кассовых чеков через операторов фискальных данных является одним из способов установления достоверности выданного чека (далее кассового документа, документа, подтверждающего оплату) и проверки добросовестности продавца.
Наряду с проверкой чека через специальное приложение данный способ является наименее популярным, но может быть отличной альтернативой, если загрузить мобильное приложение не предоставляется возможным или оно в данный момент неисправно.
Обратите внимание, что проверить кассовый документ через ОФД можно будет только в том случае, если на нем указано название оператора. В противном случае, сделать это будет весьма проблематично.
Рассмотрим сервисы проверки пяти популярных операторов фискальных данных:
- Первый ОФД (АО «Энергетические системы и коммуникации»);
- Такском (ООО «Такском»);
- Эвотор (ООО «Эвотор-ОФД»);
- ОФД-Я (ООО «Ярус»);
- Петер-сервис (ООО «ПЕТЕР-СЕРВИС Спецтехнологии»).
Первый ОФД
Переходим на адрес указанного оператора фискальных данных и вводим необходимые сведения из документа (в самом низу документа):
- Номер ФН (1);
- Номер ФД (2);
- Номер ФПД (3).
После того как данные будут введены, нажимаем кнопку «Найти»:
Если данные введены верно, то появится надпись: «Чек найден»:
Такском
Переходим к сервису Такском Чек и вводим следующие данные:
- ФПД;
- Сумма расчета;
После ввода сведений нажимаем кнопку: «Проверить чек»:
Если сведения буду введены верно, то появится электронная версия документа:
ОФД Эвотор
Переходим к сервису проверки данного ОФД и вводим необходимые сведения:
- Номер фискального накопителя (1).
- Номер фискального признака документа (2).
- Номер фискального документа (3).
После ввода указанных сведений нажимаем кнопку «Проверить»:
Если сведения будут внесены корректно, то появится следующая информация:
ОФД-Я
Заходим на сайт оператора и вводим данные:
- РН ККТ (1).
- ФПД (2).
После того как данные будут внесены в форму, нажимаем «Проверить чек»:
Если сведения будут введены верно, сервис предоставит кассовый документ в электронной форме:
ОФД Петер-сервис
Открываем сервис по проверке кассовых чеков и вводим следующие данные:
- Номер фискального накопителя (1).
- Регистрационный номер ККТ (2).
- ИНН (3).
- ФД (4).
- ФП (5).
После введения данных нажимаем «Найти чек».
После того как сведения будут введены, сервис сформирует электронный чек:
onlainkassy.ru
Зачем нужен
Само понятие кассового чека может объединять в себе два различных значения: непосредственно кассовый чек и товарный.
Кассовый чек (он еще носит название фискального) выдается непосредственно при осуществлении приобретения вещи, ценности, товара и оформление его происходит на основании данных в кассовом аппарате. Необходимость печати и создания такого документа вызвана следующими факторами:
- Подтверждение факта покупки. Часто покупателям нужен такой удостоверяющий покупку документ либо для подтверждения суммы, потраченной на покупку либо просто самого приобретения в определенный период времени.
- Имеет важное значение при покупке техники или вещей с определенным сроком гарантии на них. Зачастую, в случае поломки в результате эксплуатации кроме самого гарантийного талона необходимо предоставление кассового чека – без его наличия не всегда могут осуществить ремонт или устранение неисправности.
- Подтверждение снятия с остатка определенного товара. Зачастую при проведении товара через кассу (если это торговые сети, супермаркеты, магазины) автоматизированная система учета одновременно производит списание товара с основного баланса, когда на кассе выбивается документ о совершении покупки. На некоторых предприятиях сначала происходит отгрузка товара, а впоследствии выбивается чек. В любом случае, сумма денег за отпущенные материальные ценности должна совпадать с суммой, прошедшей по кассе.
- Кассовый чек является своеобразным подтверждением общей реализованной суммы товара для тех субъектов деятельности, чья выбранная система налогообложения обязывает выдавать подобный документ покупателю при приобретении товара. Соответственно, при сдаче отчетности (прибыль от реализации, оборот средств за конкретный период работы) сумма по периодическому отчету кассы должна совпадать с цифрой, указанной в налоговых декларациях.
Товарный же чек имеет несколько отличий от кассового:
- представляет собой бланк, заполняемый продавцом или ответственным лицом вручную;
- содержит в себе данные о месте, где осуществилась покупка ценности, артикуле или сорте изделия, цены, фамилии и подписи продавца.
Товарный чек не является обязательным документом для физических лиц-предпринимателей (исключением является реализация технических товаров или других, на которые дается гарантия на определенный срок пользования). Одной важной особенностью товарного чека является его недействительность без кассового, напечатанного на фискальном аппарате.
Образец на 2018 год
В соответствии с действующим на данный момент законом от 3 июля 2016 года, регулирующим вопросы, касающиеся кассовых чеков, с 1 июля 2018 года для большинства организаций и ИП обязательно использование онлайн-кассовых аппаратов, которые одновременно с печатью документа посредством интернет-связи мгновенно передают информацию о продаже на сервер Федеральной налоговой службы.
Существующие требования, предъявляемые к аппаратам, которые производят формирование и печать кассовых чеков, следующие:
- касса, работающая в онлайн-режиме должна иметь корпус, с информацией, содержащий заводской номер ее изготовителя;
- фискальный аппарат должен содержать встроенный часовой механизм, а также устройство для обеспечения бесперебойной печати чеков;
- имеющийся в кассе фискальный накопитель информации самостоятельно должен принимать, расшифровывать и обрабатывать данные от любых типов касс, в то же время должен стоять запрет на возможность корректировки любых данных;
- фискальный аппарат должен быть подключен к интернету для возможности передачи данных в ФНС, а также, при необходимости, посылать на электронную почту (за исключением случаев, предусмотренных законодательством).
До 2018 года в составе кассового чека к обязательному отображению на нем полагалось всего лишь 7 реквизитов. На данный момент, в связи с внедрением онлайн касс обязательное количество информации увеличилось и должно состоять из следующих сведений:
- название организации;
- индивидуальный номер предприятия (фирмы);
- регистрационный номер контрольно-кассового аппарата;
- порядковый номер чека (расчет номера ведется за рабочую смену);
- дата и время, когда осуществился расчет за покупку;
- ставка налога на добавленную стоимость и сумма самого налога;
- фискальный признак кассового чека;
- место произведения расчета (если получение средств осуществлялось в помещении, то почтовый индекс, если в транспорте, тогда название машины и ее номер, если покупка произведена посредством заказа и оплаты через интернет, тогда на чеке отображается адрес сайта);
- номер смены, в которую осуществилась покупка материальной ценности;
- название купленного товара, либо произведенных работ или оказанных услуг;
- стоимость одной единицы товара, выполненных работ или услуг (также при наличии берется во внимание скидка и торговая наценка);
- общее количество и суммированная стоимость проданного товара или услуг уже с учетом скидок (при их наличии) и существующих наценок на продукцию;
- система налогообложения, на которой находится фирма, осуществляющая реализацию товара или услуги;
- форма осуществления расчета за покупку (наличными или по безналичному расчету);
- сумма оплаты – если оплата совершается частично наличными, а частично посредством карточки или перевода денег, то сумма каждой из таких оплат;
- признак произведенного расчета по соответствующей классификации: приход, возврат прихода, расход и возврат расхода (в данном случае классификация относится именно к операции, осуществляемой со стороны продавца – к примеру, в случае продажи товара происходит расчет и поступление средств на счет фирмы – тогда согласно классификации на чеке отображается «приход»);
- название документа;
- для чека, который хранится в аппарате или передается в ФНС особый фискальный признак сообщения;
- номер документа по порядку;
- заводской номер аппарата;
- должность лица, которое производило прием средств от покупателя (исключением является расчет посредством интернета);
- в том случае, если покупка оформляется через интернет, то электронный адрес фирмы;
- адрес почты покупателя, если он желает получить чек через интернет;
- адрес сайта, на котором можно проверить имеющуюся информацию на чеке.
Требования
Основными требованиями, предъявляемыми к кассовым чекам, являются следующие:
- полное наличие на документе всех необходимых к отображению реквизитов;
- четкость данных отображенных на чеке и возможность их прочтения в течение 6 месяцев с момента выдачи;
- обязательство печатать и выдавать покупателям кассовые чеки при осуществлении покупки и произведении расчета за нее (кроме плательщиков единого налога или находящихся на патентной системе налогообложения);
- соблюдение принципа выдачи документа – генерация кассового чека после произведения оплаты, передача информации на фискальный накопитель, направление данных оператору, проверка и подтверждение информации, передача данных в ФНС.
В том случае, если отдельное юридическое или физическое лицо не будет производить оформление кассового чека (постоянно или в отдельных случаях), или же печать документа и содержащаяся на нем информация не будет соответствовать существующим требованиям, контролирующие органы вправе привлечь руководителя и уполномоченных лиц к ответственности, которая грозит наложением штрафа и возможностью лишения лицензий и имеющихся разрешений на осуществление деятельности.
Что можно выдать вместо кассового чека? Подробности — в данном выпуске.
znaybiz.ru
Требования к чеку онлайн-кассы и 18 новых полей
Клиент выбирает сам, какой документ получит: бумажный, электронный или оба. Бумажный, как и раньше, печатается на ККМ, а электронный отправляется клиенту на почту или смской. По содержанию оба типа чеков одинаковые и отличаются только несколькими реквизитами.
Раньше в фискальных документах было 7 обязательных полей, после ввода новых ККТ их стало 25. Но для разных видов деятельности, количество обязательных реквизитов может увеличиваться или уменьшаться.
Вот что должно быть в чеке онлайн-кассы
- Наименование документа — например, «кассовый чек» или «отчет о закрытии смены».
- Название организации или ФИО предпринимателя.
- ИНН.
- Кассир — должность и фамилия (не указывается при автоматических расчетах в интернете и вендинге).
- Номер документа за смену.
- Дата и время оплаты.
- Место расчета:
- почтовый индекс и адрес, по которому стоит касса;
- если торгуете на выезде — модель и гос номер автомобиля, адрес ООО или адрес регистрации ИП;
- при работе в интернете — домен сайта.
Если вы перевезли кассу в другой магазин, перерегистрируйте ее по новому адресу. Иначе компанию оштрафуют на 5
000–10 000 р., а ИП на 1500–3 000 р.
- Номер смены.
- Наименование товаров или услуг.
- Цена с учетом скидок.
- Количество и стоимость товаров.
- Ставка и сумма НДС.
- Система налогообложения (например, «патент» или «УСН доход»).
- Форма расчета. Как рассчитывается клиент: наличными или электронными деньгами (карточка, Qiwi, Webmoney, Яндекс.Деньги).
- Сумма оплаты — сколько заплатили наличными деньгами, а сколько электронными.
- Признак расчета:
- приход (клиент оплатил);
- возврат прихода (клиент вернул товар, а вы ему деньги);
- расход (например, выдали выигрыш в лотерею);
- возврат расхода (клиент возвращает полученную сумму).
- Фискальный признак сообщения (когда чек отправляется ОФД).
- Фискальный признак документа — генерируется накопителем.
- Серийный номер накопителя.
- Регистрационный номер ККТ, который выдали в налоговой.
- Номер документа, под которым он хранится в накопителе.
- Телефон или e-mail клиента (при отправке электронного чека).
- E-mail компании, если клиенту отправляют чек на почту.
- Адрес сайта налоговой — www.nalog.ru.
- QR-код.
Если вы живете в труднодоступной местности, для вас некоторые реквизиты чека онлайн-кассы необязательны. У вас нет возможности отправлять документы по интернету, поэтому можете не указывать адрес сайта налоговой, свою электронную почту и контакты покупателя.
Чтобы сравнить старые и новые поля чеков, скачайте их отдельным файлом в формате Word.
Если нет хотя бы одного обязательного реквизита, чек недействителен. Это приравнивается к тому, что вы вообще не выдали документ об оплате. Компанию оштрафуют на 10 000 р., а предпринимателя на 2 000 р.
В п. 1 ст. 4.7 закона
В электронных документах QR-код не нужен.
Вы можете печатать дополнительные реквизиты — логотипы для брендирования или информацию об акциях.
Код товара — новый реквизит в чеке онлайн-кассы
В Госдуму внесли законопроект о добавлении еще одного обязательного поля в фискальные документы — «Код товара». Это снизит количество фальсификата на рынке. А налоговая сможет отслеживать уплату НДС. Законопроект планируют одобрить в январе 2019 года.
Образец чека онлайн-кассы
Бумажный чек
Выдается клиенту в магазине и печатается на кассовом аппарате. При торговле в интернете вообще не нужен. Необязательно выдавать, если отправили электронный вариант и покупатель не попросил бумажный.
Вот как выглядит чек онлайн-кассы.
Скачать шаблон кассового чека в формате Word
Электронный чек
Чтобы получить электронный чек, перед оплатой клиент говорит свой мобильный номер или почту. Такой документ приравнивается к бумажному и заменяет его.
Если покупатель не дал номер или почту, выдайте бумажный чек. Если вы пробьете фискальный документ, но не отдадите и не отправите его клиенту, вас оштрафуют.
Сервис проверки чеков — приложение от ФНС
ФНС выпустила мобильное приложение. Через него покупатель проверяет фискальные документы на подлинность. Если они нелегальные, клиент может сразу пожаловаться в налоговую.
Проверить чек можно двумя способами:
- вручную ввести фискальный признак, время покупки, сумму, номер документа и тип операции (расход, приход);
- считать с бумажного чека QR-код.
Приложение сравнит информацию, которую ввел клиент, с той, что поступила в налоговую от ОФД. Если данные отличаются, ФНС будет разбираться.
Бланк строгой отчетности = кассовый чек
Теперь БСО и чек — одно и то же. Они равны по значению, содержат идентичные поля и одинаково выглядят. Бланк строгой отчетности можно отправлять клиентам в электронной форме. Копия БСО отправляется ОФД.
Печатать бланки можно только на кассе и нельзя в типографии или на принтере. По закону БСО должны формироваться на специальной автоматизированной системе. Но налоговая заявила, что можно использовать обычную онлайн-ККТ.
Популярные вопросы о чеках и 54-ФЗ
Что такое чек коррекции по 54-ФЗ?
Согласно
Если обнаружили ошибку через несколько дней тоже оформляйте чек коррекции. Например, 13 июня исправить ошибку за 7 число.
Заметили ошибку сразу или покупатель возвращает товар — не формируйте чек коррекции. В этом случае пробейте «возврат прихода».
Когда можно не указывать НДС?
Если вы работаете без ставки НДС, не указывайте ее или пишите «0%». Курьерские службы могут не писать НДС, так как не продают товары, а только доставляют.
Можно ли не указывать наименование товара?
До 1 января 2021 года наименование товара или услуги не указывают ИП на упрощенке, патенте, ЕНВД и ЕСН. Только если они не продают подакцизные товары.
Наименование не пишется, если в момент оплаты неизвестен точный список товаров и их объем, например, при авансе.
Какой чек выдают платежные агенты?
Платежные агенты указывают в документах все то же самое, что должно быть в чеке онлайн-кассы любого продавца. Даже наименование товара. Поэтому интернет-магазинам и курьерским службам придется соединить свои базы. Кроме стандартных полей, агенты указывают дополнительные:
- размер своей комиссии;
- телефон агента, поставщика и оператора, которые принимают платеж.
Как пробить чек на аванс?
Если клиент вносит предоплату, пробейте документ с признаком «Аванс». Не указывайте наименование товара, цену и количество, если объем и список товаров нельзя определить. Например, в момент оплаты покупатель точно не знает, сколько товара ему нужно. Об этом сказано в письме МинФина.
В итоговом чеке укажите сколько внес клиент при полном расчете. Аванс не указывайте.
Какой штраф за ошибки в чеке?
Для ИП —1
Запомнить
- Клиент выбирает сам — бумажный документ, электронный или оба.
- QR-код обязателен только в бумажных документах.
- Нет хотя бы одного реквизита — штраф. ИП до 3 000, ООО до 10 000 р.
- БСО и кассовый чек — теперь одно и то же.
- Клиент вернул товар или заметили ошибку сразу — пробивайте «возврат прихода».
- Заметили ошибку в конце смены — пробивайте чек коррекции.
- Покупатель внес аванс, но не решил сколько товара нужно — наименование не пишите.
online-kassa.ru
Чек ККМ: главный документ проведения операции
Уже не первый год в стране существует норма, которая устанавливает обязательное наличие контрольно-кассовой машины у всех объектов предпринимательской деятельности. После каждой операции продажи товара ИП должно оформлять кассовый чек. Именно этот документ является подтверждением открытой деятельности. На его основе проводится проверка кассовой дисциплины ИП, а также соблюдение всех фискальных норм, установленных законодательством РФ. За непробитый кассовый чек предполагается наказание предпринимателя в виде штрафа.
Чек, который выдает контрольно—кассовый аппарат, — это фискальный документ, который печатается на специальной ленте и должен иметь набор обязательных реквизитов. К последним относятся:
- название ИП согласно документов о регистрации;
- идентификационный налоговый номер налогоплательщика-ИП;
- заводской номер, который был присвоен контрольно-кассовому аппарату на заводе-изготовителе;
- порядковый номер;
- дата совершения покупки;
- время проведения операции, отображенной в чеке;
- цена покупки или оказываемой услуги;
- тип фискального режима.
Все эти параметры могут быть указаны на данном фискальном документе во время выдачи в произвольном порядке. То есть, нет единой структуры чека контрольно-кассовой машины. Главное, чтобы были указаны обязательные реквизиты.
Оформление кассового чека
Кассовый чек должен быть читабельным. Он печатается на специальной ленте. Под каждого ИП и тип контрольно-кассового аппарата создаются свои настройки, которые включают в себя основные реквизиты фискального документа.
Кроме этого есть дополнительная информация, которая может быть нанесена на чек. В основном она размещается сверху документа. В ней прописывают приветствие к клиенту, благодарность за выбор торговой точки, последние новости, акционные предложения или другую подобную информацию.
Наименование организации, а именно ИП, на чеке может быть дополнено информацией с адресом либо телефоном предпринимателя. Это допускается по желанию владельца аппарата.
В основном теле данного фискального документа прописывается тип операции:
- продажа;
- возврат;
- сторно и другие.
Также в данном блоке прописывается название товарных единиц, их количество и стоимость. Заканчивается секция продуктов продажи итоговой строкой, где вносится информация об общей сумме, оплате и сдаче. Также после этих пунктов прописывают ФИР кассира, дата и время покупки.
Последняя часть в основном всегда показывает регистрационный данные ИП, заводской номер чекового аппарата, фискальный режим.
Параметры чека настраиваются для каждой ККМ. Если в процессе работы происходят сбои и некоторые реквизиты данного фискального документа отображаются плохо или отсутствуют, то необходимо приостановить деятельность до момента налаживания корректной работы ККМ.
Проверка кассовых чеков ККМ
Чековый аппарат должен использоваться в работе всеми ИП, которые применяют, как способ оплаты наличные средства. После каждой операции обязательно должен быть распечатан кассовый чек. Выдачи данных фискальных документов проверяются налоговыми органами. На непробитый чек налагается штраф.
Проверка выдачи фискальных документов имеет несколько видов:
- обычная — плановая проверка согласно ранее составленному налоговиками графику;
- челночная – проверка выдачи кассовых чеков несколько раз в день одного и того же ИП;
- перекрестная – проверка проводится органами фискальной политики из других районов;
- рейдовые – комплексная проверка несколькими структурами государственной власти.
Главными целями проведения таких контрольных действий ИП является соблюдения ими норм законодательных актов о контрольно-кассовых машинах и оформлении соответствующей документации, а также полноты оприходования выручки.
Проверка проводится методом наблюдения, контрольных закупок, просмотра документов. Все данные, полученные в ходе контрольных действий дают возможность выявить нарушения либо их отсутствие.
Штрафы
Непробитый, неправильно оформленный чек – это причины, которые ведут к тому, что на ИП будет наложен штраф. Кодекс РФ об административных правонарушениях, ст.14.5, устанавливает за такие нарушения наказание. Размеры штрафа колеблются в рамках от 1,5 до 2 тысяч рублей для ИП.
Именно выдачи фискальных документов являются подтверждением операции покупки-продажи. Кассовый чек должен быть распечатан исключительно контрольно-кассовым аппаратом. Другие способы оформления данного фискального документа невозможны.
Исключением являются лишь те ИП, которым законодательством разрешается использование бланков строгой отчетности вместо кассового чека. В таких случаях за невыдачу чека не предвидится штраф. Но данный документ используется в основном теми ИП, кто оказывает услуги, не продавая товары.
Основные причины наложения штрафа в процессе использования ККМ и выдачи кассовых чеков такие:
- неприменение ККМ;
- использование контрольной аппаратуры, которая незарегистрированна в налоговых органах;
- применение ККМ, которая не занесена в Госреестр;
- использование неисправной техники, которая печатает неполные чеки;
- применение контрольно-кассовой машины без пломбы;
- выдача чеков с сумами, отличными от реально оплаченных.
Штраф накладывается фискальными органами после выявления нарушений.
Новшевства 2017 года
Уже не раз в СМИ проходила информация об отмене обязательного наличия ККМ у ИП в 2017 году. Но стоит отметить, что налоговики категорически опровергли эти данные. Использование контрольно-кассового оборудования и дальше будет обязательным для всех бизнесменов.
Хотя есть новые требования, которые необходимо будет выполнять в 2017 году. Речь идет о том, что чековые аппараты должны будут быть настроены на возможность передачи кассовых чеков покупателям онлайн. Такие требования прописаны в проекте законно с поправками к 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой машины».
Такие нововведения также предполагают, что уже с 2017 года фискальный учет кассовой техники будет более автоматизирован и предпринимателям не придется столь часто ходить в налоговые органы, так как все будет регистрироваться в онлайн-режиме.
Контрольно-кассовая аппаратура в 2017 году будет усовершенствованна фискальными накопителями, которые будут передавать информацию. Для проведения операций и передачи данных владелец ККМ должен будет иметь электронную подпись, которая является аналогом обычной, но в цифровом формате.
Обновленная техника, которая будет нужна в 2017 году всем предпринимателям, пока не поступила полностью на рынки. Переоборудование тех аппаратов, которые уже есть сейчас будет проводиться в 2017 году за счет самих бизнесменов.
Кроме этого дополнительно появятся в 2017 году расходы на обслуживание, а именно:
- ОФД 2017 – 3000 рублей;
- Соединение с ККТ – около 500 рублей.
Но все эти изменения предполагают ускорение работы и упрощение отчетности перед налоговиками в 2017 году.
Кассовый чек является неотъемлемым атрибутом каждой операции. Это стоит помнить каждому ИП, который принимает оплату наличными средствами. Независимо, какой деятельностью он занимается, выдача чеков – это правило, которое оградит от наложения штрафов и дополнительных проблем с налоговиками.
ipexperts.ru
Требования к чеку онлайн-кассы
Для начала разберемся, как выглядит алгоритм действий кассира и работы ККТ по новым правилам:
- покупатель передает кассиру деньги или платежную карту;
- онлайн-касса формирует чек с необходимыми реквизитами;
- распечатывается бумажная версия чека;
- данные об операции и чеке записываются в фискальный накопитель;
- чек заверяется фискальными данными;
- происходит обработка чека фискальным накопителем и передача его оператору фискальных данных (ОФД);
- ОФД отправляет фискальному накопителю сигнал о получении чека;
- ОФД обрабатывает полученную информацию и отправляет её в налоговую службу;
- по желанию покупателя, кассир отправляет электронный чек на мобильное устройство или электронную почту.
Из этого алгоритма видно, что один документ формируется сразу в двух форматах: бумажном и электронном. При этом они должны нести одну и ту же информацию о совершенной покупке и оплате за нее. Требования к этой информации, а также к электронному формату фискального документа утверждены приказом ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/[email protected]. По сути налоговики дополнили ранее существующие требования к бумажному чеку новыми.
Что должно быть в чеке онлайн-кассы, чего не было в старом бумажном варианте? Основное отличие это QR-код, благодаря которому любой потребитель, совершивший расчет наличными или пластиковой картой, при желании сможет легко проверить легальность своей покупки. Для этого необходимо установить на свой смартфон или планшет специальное мобильное приложение, доступное для скачивания на официальном сайте онлайн-ККТ. С его помощью проверить кассовый чек на подлинность онлайн очень просто: достаточно лишь поднести QR-код, расположенный в центре документа к видеокамере мобильного устройства при включенном приложении. На экране должна отразится информация о покупке, дублирующая информацию с чека.
Кроме того, налоговики дополнили фискальный документ следующими обязательными данными:
- номер фискального документа;
- фискальный признак документа;
- номер смены;
- порядковый номер документа за смену;
- вид налогообложения торгующей организации.
В результате, образец чека в онлайн кассах будет выглядеть примерно одинаково. Если покупатель сообщит кассиру информацию о том, куда ему необходимо направить электронный вариант, об этом также должна стоять отметка. Отдельно рассмотрим такой реквизит, как "фискальный признак документа". Его формирует фискальный накопитель. Это цифровой код, который определяет характеристики совершенной операции при отправке данных ОФД и дальше в ФНС.
Кроме того, любой документ обязательно должен иметь признак совершенной операции. Это может быть покупка, возврат или коррекция. Просто отменить уже совершенную операцию, которая ушла в фискальный накопитель и ОФД, кассир не может. Он обязательно должен совершать возврат покупки и пробивать чек коррекции. Каждый документ по этим операциям будет иметь свои уникальные признаки и будет передан в налоговые органы.
Образец чека онлайн-кассы
Бумажный вариант документа, распечатанный ККТ нового поколения должен выглядеть следующим образом:
Обязательные реквизиты и детализация чека онлайн-ККТ
Очень важно соблюдать требования ко всем составляющим кассового чека нового образца. В нем непременно должны присутствовать все обязательные реквизиты. При отсутствии хотя бы одного из них этот кассовый документ будет считаться недействительным. Для наглядности большинство из них приведено на образце, но лучше внимательно изучить их полный список:
- наименование торгового объекта ( магазина, киоска, интернет-продавца и т.п.);
- название самого документа — «кассовый чек»;
- признак расчета (приход, возврат)
- номенклатура проданного товара.
- количество проданного товара.
- цена за единицу товара.
- стоимость купленного товара одной номенклатуры;
- ставка НДС (18%, 10% или 0%);
- выделенная сумма НДС;
- итоговая сумма расчета по чеку.
- форма расчета – наличными с суммой.
- форма расчета – банковской картой с суммой.
- данные о системе налогообложения продавца.
- общая сумма НДС по чеку
- должность и фамилия имя отчество лица, произведшего расчет;
- номер смены;
- ИНН организации, которая выдала чек;
- ЗН – заводской номер ККМ;
- наименование организации-продавца;
- адрес осуществления расчета.
- адрес сайта для проверки чека
- порядковый номер чека.
- дата и время выдачи чека.
- регистрационный номер ККТ.
- заводской номер фискального накопителя.
- номер фискального чека.
- фискальный признак данных.
- QR-код для проверки чека.
Очевидно, что обязательных реквизитов много и ознакомление с их полным списком отбрасывает такие вопросы, как "можно ли не выделять в чеке НДС". Однако, на некоторых моментах детализации этого документа, все же необходимо остановится подробнее. В частности, разъяснить такой вопрос, как обязанность указывать в кассовом документе все товары, приобретенные покупателем. К сожалению для многих организаций и ИП, номенклатура товаров в чеке является обязательным требованием ФНС. Нельзя указывать просто слово "товар" или наименование товарной группы. Каждая покупка должна быть отражена отдельно. Более того, наименование товара, внесенное в базу ККТ должно совпадать с основной маркировкой реализуемых товаров, то есть содержать всю информацию, позволяющую покупателю и контролирующим органам однозначно идентифицировать товар и его базовые характеристики. Для этого торгующим организациям придется познакомится поближе с товарными группами, например с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности.
Но для некоторых категорий продавцов необходимость детализации номенклатуры товара возникнет только с 1 февраля 2021 года, об этом, в частности, сказано в пункте 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ. К таким счастливчикам, например, относятся индивидуальные предприниматели, применяющие льготные режимы налогообложения (ПСН, ЕНВД), а также упрощенную систему налогообложения. Правда, если такие ИП продают подакцизные товары, то позаботиться о детальном указании всех товаров из покупки им придется уже сейчас.
Ответственность за неправильные реквизиты
Если инспекция ФНС выявит, что торгующая организация или ИП выдает покупателям чеки онлайн касс без одного или нескольких обязательных реквизитов, указанных в статье 4.7 закона №54-ФЗ, то такой чек может быть признан недействительным. Ответственность для организации-продавца и должностных лиц в этом случае наступит в соответствии со статьей 14.5 КоАП РФ. Виновные должностные лица могут заплатить штраф в размере от 1,5 тысяч до 3 тысяч рублей, а организации и ИП – от 5 тысяч до 10 тысяч рублей. Наверное, правильно настроить реквизиты чека все же будет дешевле.
ppt.ru
Откуда появляются реквизиты
Информация поступает в чек из нескольких источников. Это и техника, и программное обеспечение, которое связывает несколько устройств в одну систему. Например, фискальный накопитель, прикассовые весы, сканер штрих-кодов. На рисунке 1 представлены пути поступления информации и ее источники.
Рисунок 1.Источники информации для кассового чека.
Часть реквизитов поставляет программное обеспечение кассового аппарата (на рисунке 1 выделено голубым цветом), а именно:
- тип чека (приход или расход);
- номер чека;
- количество товара;
- стоимость нескольких единиц одного товара;
- сумма налога;
- итоговая сумма покупки;
- форма расчета (наличная или безналичная форма, полученная сумма от покупателя, размер сдачи);
- сумма НДС;
- электронная почта покупателя и отправителя;
- дата и время покупки;
- рекламный текст.
Некоторые данные в чек поступают непосредственно из товароучетной системы (на рисунке выделено желтым цветом):
- наименование товара;
- стоимость единицы товара;
- ставка НДС;
- ФИО кассира.
Еще часть реквизитов отправляет в чек сама онлайн-касса (на рисунке выделено зеленым цветом):
- заводской номер ККТ;
- система налогообложения;
- номер смены;
- реквизиты компании-продавца;
- адрес сайта для проверки фискального признака документа (ФПД);
- регистрационный номер ККТ (регистрационный номер машины, РНМ);
- заводской номер экземпляра фискального накопителя;
- порядковый номер фискального документа;
- фискальный признак документа;
- QR-код.
Необязательные реквизиты
Некоторые реквизиты в чеке могут отсутствовать, они не являются обязательными. Например, реквизит – «контакты покупателя и отправителя». Если покупателю нужна электронная копия бумажного чека, то кассир обязан ее предоставить. Для этого во время формирования чека кассир вводит адрес электронной почты или номер мобильного телефона покупателя. В этом случае кассовое ПО автоматически подставит в чек не только контакты покупателя, но и e-mail магазина-отправителя этого чека (рисунок 2).
Рисунок 2. Контакты покупателя и продавца
Если клиенту не требуется электронный дубликат, то бумажный чек напечатается без строк «Адрес покупателя» и «Адрес отправителя».
Следующий из необязательных реквизитов – «заводской номер ККТ». Его не следует путать с регистрационным номером кассового аппарата, который присваивает налоговая инспекция в момент постановки кассы на учет. Заводской номер кассе присваивает изготовитель, а кассовое ПО автоматически добавляет этот номер в чек. Эта информация может дублироваться в разных товарных позициях на чековой ленте, хотя и не является обязательной для указания в ней.
Рисунок 3. Заводской номер ККТ
Рисунок 4. Регистрационный номер контрольно-кассовой техники
Обычно в начале чека есть надпись «Добро пожаловать!», а в конце — «Спасибо за покупку!». Эти надписи называются клише (вверху) и рекламный текст (внизу) (рисунок 5). Без этих строчек чек считается законным, однако их нетрудно создать во время настройки кассового ПО — внимание к покупателю никогда не помешает.
Рисунок 5. Клише и рекламный текст
Матричный код
Налоговые органы ввели QR-код как инструмент гражданского контроля. Покупатель может скачать бесплатное мобильное приложение «Проверка кассового чека в ФНС России», отсканировать QR-код и получить от налоговиков информацию о добросовестности продавца.
В списке требований к кассовому чеку QR-код не упомянут, однако о нем говорится в статье 4 Закона № 54-ФЗ «Требования к контрольно-кассовой технике». Там, в частности, сказано, что ККТ должна «обеспечивать возможность печати на кассовом чеке» QR-кода размером не менее 20 x 20 мм. Получается, что QR-код — реквизит не обязательный, но касса должна уметь его печатать (рисунок 6).
Рисунок 6. Матричный (QR) код для проверки чека покупателем с помощью мобильного приложения ФНС
В закодированном виде в QR-коде содержится такая информация:
- дата и время покупки;
- порядковый номер фискального документа;
- признак расчета (приход или расход, возврат);
- сумма расчета;
- заводской номер фискального накопителя;
- фискальный признак документа.
Настроить печать QR-кода можно там же, где и общий вид чека, — в драйвере, утилите или службе ККТ в зависимости от производителя вашей онлайн-кассы.
Санкции за нарушения
Отдельных санкций за выдачу «неправильного» чека нет. Однако наказание последует за невыдачу бумажного (электронного) чека. Или за то, что ККТ не соответствует требованиям закона, тогда как содержание чека — одно из таких требований (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).
За невыдачу чека должностные лица и ИП заплатят штраф 2 000 рублей, а юридические лица могут быть оштрафованы на сумму 10 000 рублей. Впрочем, и те, и другие нарушители могут отделаться предупреждением. Отметим, что срок привлечения к ответственности за нарушение закона увеличился с двух месяцев до одного года.
Формирование «правильного» чека достаточно сложный процесс, в котором все источники реквизитов должны корректно взаимодействовать между собой. Поэтому при выборе оборудования для рабочего места кассира есть смысл остановиться на комплексных решениях, способных обеспечить связку товароучетной системы, онлайн-кассы и программного обеспечения.
www.klerk.ru