Как сдать декларацию в налоговую для ип

У каждого индивидуального предпринимателя есть обязательство сдавать отчетность и платить налоги. Часто возникают сложности с заполнением налоговой декларации и расчетом выплат.

Содержание документа

Декларацией называется документ, в котором указывается прибыль от предпринимательской деятельности.

Налоговая декларация – это обязательный документ, при помощи которого все предприниматели в нашей стране отчитываются перед государством. Налоговыми органами отслеживается доходность деятельности налогоплательщиков и соответствующие доходам выплаты в государственный бюджет.

Содержание и количество отчетных документов, устанавливается законодательством.

Виды

Налоговая декларация существует в нескольких видах. Какую же налоговую декларацию сдает ИП?

Выбор определенного вида отчетного документа находится в прямой зависимости от двух факторов:

вид предпринимательской деятельности;
применяемая система налогообложения.

Для ИП на УСН требуется заполнение декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Известно 3 разновидности отчетных документов.

Полная

Полная декларация – это отчетный документ, в котором представлены полные данные обо всех доходах, полученных от осуществления предпринимательской деятельности.

Есть обязательные для всех налоги, а есть те, которые должны уплачиваться в результате совершения определенных действий в процессе предпринимательской деятельности. По ним также заполняется отчетная форма.

Уточненная

Уточненная декларация – это отчетный документ, который вносит корректировки в полную декларацию.

Оформляется:

по требованию налоговых органов, если были найдены неточности в заполненном документе. В этом случае налоговым органом на предпринимателя будет наложен штраф.
по инициативе предпринимателя, для уточнения, если сведения в полной декларации оказались неверными. Поскольку законодательство в нашей стране часто меняет требования к заполнению, в результате этого могут допускаться ошибки.

Подается «уточненка» точно так же, как и первичная декларация, главным отличием ее будет штамп на лицевой стороне бланка.

Нет и строго определенного срока, в который должна быть подана уточненная декларация. Но лучше оформить к ней сопроводительное письмо, где будут подробно изложены все неточности в первичном документе.

В каких случаях следует подавать этот вид декларации, смотрите на видео:

Нулевая

Определенные виды отчетности законом вообще не предусмотрены, но правильно оформляться и сдаваться в налоговые органы должны. Здесь идет речь о нулевой декларации.

Нигде нет указаний о правильном оформлении такого документа. Но многие предприниматели часто им пользуются.

Финальная

При полном прекращении своей деятельности налогоплательщик обязан подать финальную декларацию.

Если этого не сделать налоговые органы не примут заявление о закрытии ИП.

Когда нужно сдавать и как заполнить?

Отчет по УСН индивидуальными предпринимателями подается по итогам года до 30 апреля или до следующего числа рабочей недели, если срок выпадет на праздничный или выходной день.

Заполнение документа для подачи в налоговую службу может проводиться предпринимателем самостоятельно или третьими лицами по доверенности. Самое главное при заполнении указать достоверные данные.

При упрощенной системе налогообложения

При самостоятельном заполнении отчетного документа не исключены ошибки и недочеты. Особенно часто это происходит, если предприниматель без опыта.

Поэтому выгодно в данной ситуации обратиться к профессионалам, которые качественно проведут внесение сведений в декларацию и сдадут ее в установленный срок в налоговые органы. От предпринимателя потребуется только предоставление информации о своих доходах.

Но предпринимателю важно понимать, что сторонние бухгалтерские фирмы подают отчетность не бесплатно. В связи с этим появится еще одна статья затрат.

В этом случае предприниматель может нарушить установленные сроки и не сдать отчетность вовремя, что повлечет за собой штрафные санкции.

Сейчас также можно оформить отчетный документ при помощи специализированного сервиса в сети Интернет:

Например, можно воспользоваться сервисом «Мое дело» с удобным интерфейсом, при помощи которого можно рассчитать фиксированные взносы, налоги по упрощенной системе налогообложения и единый налог на вмененный доход.

Кроме отчетности в налоговые органы предоставляется возможность оформить отчетность в пенсионный фонд и фонд социального страхования.
Еще один интересный интернет-сервис «Контур Эльба», при помощи которого заполняется и сдается в налоговую службу декларация совершенно бесплатно для предпринимателя.

Такая возможность имеется у нового предприятия в течение первого года работы. Заполнение простое и понятное, не занимает много времени.

Этот вариант очень удобен тем, что не нужно никуда ехать, заполнить и отправить декларацию можно не покидая офиса или дома. По стоимости он будет дешевле, чем при обращении в бухгалтерскую фирму.

При общей системе налогообложения

Бывает, что деятельность ведется серьезная, которая не подходит под УСН и ЕНВД, тогда система налогообложения будет выбрана общая. Самостоятельное заполнение декларации и расчет налоговых выплат через интернет-сервисы может вызвать сложности.

Если предприниматель сомневается в себе и боится наделать ошибок, то он может нанять квалифицированного бухгалтера, который будет отвечать за оформление отчетности.

Важно составить на него доверенность, заверенную у нотариуса. Если доверенность не составить или не заверить, то при сдаче отчетного документа бухгалтером в приеме могут отказать.

Предпринимателю, который принял решение самостоятельно заполнять декларацию, потребуется специальный бланк. Найти его можно в Интернете или приобрести в фирмах, которые занимаются оформлением документов для ИП.

Также в сети имеется информация о правильном заполнении декларации, своего рода пошаговая инструкция. Если ей четко следовать, то можно с успехом составить отчетность и рассчитать размер выплат, не прибегая к помощи бухгалтерских служб.

Как отправить?

Налоговую декларацию предприниматель может сдать следующими способами:

Лично обратившись в налоговую службу. Если отчетность сдается при личном обращении, специалист ставит отметку о принятии. Этот бланк с отметкой лучше хранить. Может случиться так, что придется доказывать налоговым органам своевременную подачу отчетного документа.
По почте. В этом случае нужно составить опись вложения в двух экземплярах и попросить у почтового работника чек, в котором проставлена дата отправки письма. Именно это число и будет считаться датой подачи налоговой декларации.
Через Интернет.

У каждого из перечисленных способов есть свои преимущества и недостатки. Выбор остается за предпринимателем. Важно оценить все риски прежде чем принимать какое-либо решение.

На размер штрафа оказывают влияние следующие факторы:

тип системы налогообложения;
сумма налога, подлежащего уплате в данный период;
количество дней просрочки.

Кроме штрафных санкций существует возможность наложения ареста на расчетный счет и внесения безответственного предпринимателя в черный список, после чего его деятельность будет подлежать регулярным проверкам со стороны налоговых органов.

Именно поэтому лучше со всей ответственностью подходить к сдаче налоговой отчетности, чтобы не создать себе лишних проблем в процессе основной деятельности. Если привлечь к себе пристальное внимание налоговых служб, то это может только ухудшить состояние всех дел предпринимателя.

Основания для отказа в приеме

В некоторых случаях у налоговой службы есть веские основания не принять отчетность у индивидуального предпринимателя.

К таким причинам относят:

сдачу отчетного документа без предъявления паспорта;
не соблюдение установленной формы отчетного документа ;
отсутствие на бумажном носителе подписи лица, которое несет ответственность за предоставление достоверных сведений;
отсутствие усиленной квалификационной электронной подписи руководителя либо его представителя, или недостоверность данных о владельце квалификационного сертификата при подаче декларации в электронном виде ;
предоставление отчетного документа не в тот налоговый орган. Перед подачей необходимо уточнить, куда отправлять, какой именно орган компетентен в приеме именно этого вида отчетности.

Таким образом, к оформлению налоговой декларации индивидуальный предприниматель должен подходить со всей ответственностью.

Важно использовать установленную форму отчетного документа и учитывать требования налоговых органов, а также сдавать отчетность вовремя. Тогда никаких проблем не возникнет.

svoy-biznes.com

Как отправить декларацию в налоговую через интернет?

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ на доходы физических лиц может быть подана в ФНС самостоятельно, через представителя или посредством интернет-ресурсов.

В электронном варианте можно подать декларацию 2 способами:

в онлайн-режиме через Личный кабинет налогоплательщика;
через Госуслуги.

Но помните: несмотря на то что вы подаете декларацию через интернет, все равно необходимо посетить ФНС для того, чтобы поставить подпись в декларации. Но вам не придется стоять в общей очереди, так как для тех, кто подал декларацию онлайн, работает, как правило, отдельное окошко.

Преимущества подачи декларации через интернет

Основными плюсами подачи декларации через интернет являются:

экономия времени налогоплательщика;
возможность заполнить и отправить документ в любом месте;
онлайн-заполнение формы декларации позволяет избежать ошибок, так как специальный сервис исправляет все недочеты сразу;
система сама рассчитывает сумму налога;
безопасная передача данных через защищенное соединение по интернету и дополнительная защита электронной цифровой подписью.

Датой подачи декларации через интернет считается день ее отправки, а не день получения налоговым органом.

На сегодняшний день, по мнению специалистов ФНС, подача декларации через интернет является одним из самых быстрых и надежных способов отчитаться перед налоговой.

Заполнение декларации через программу «Декларация»

Для того чтобы правильно заполнить декларацию, ФНС предлагает различное программное обеспечение. Рекомендуем вам более подробно ознакомиться с программой «Декларация». Она обновляется по мере внесения изменений в форму документа.

Программа устанавливается с официального сайта ФНС. Например, в Москве можно ознакомиться с аннотацией и правилами пользования программой по ссылке http://www.nalog.ru/rn77/program/fiz/decl/.

Программное обеспечение предназначается для автоматического заполнения деклараций 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.


Скачать декларацию 3-НДФЛ	Скачать декларацию 4-НДФЛ

Как пользоваться программой и каковы минимальные системные требования для ее установки, разъясняется на сайте ФМС в приложенном файле, который так и называется: «Инструкция по установке».

Основным преимуществом данной программы является то, что она исправляет все ошибки налогоплательщика на стадии заполнения – нет необходимости переделывать декларацию несколько раз. Но этот сервис не позволяет отправить декларацию через интернет. Можно только воспользоваться программой для заполнения документа, однако нести его придется лично или через представителя.

Итак, чтобы вы не запутались: заходим на сайт ФНС вашего региона, переходим в раздел «Программные средства», далее в «Программные средства для физических лиц» и выбираем «Декларация».

Заполнение декларации через Личный кабинет налогоплательщика

Доступ в личный кабинет может быть осуществлен:

Через логин и пароль регистрационной карты, которую вы можете получить в любой инспекции ФНС, вне зависимости от места жительства, при предъявлении паспорта и ИНН.
С помощью электронной подписи, сертификат ключа на которую должен быть выдан удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи РФ.

Мы подобрали для вас отличные сервисы электронной отчетности!

В личном кабинете вы заполняете декларацию по шаблону и отправляете ее через интернет для проверки в ФНС. О статусе документа вам сообщат в личный кабинет.

Подача декларации через госуслуги

Чтобы подать декларацию через Госуслуги, необходимо авторизоваться на портале с помощью логина и пароля.

Далее в графе поиска набираем «Подача налоговой декларации (+запись на прием)».

Придерживаемся следующего алгоритма:

скачиваем программу «Налогоплательщик ЮЛ» на сайте налоговой инспекции;
заполняем декларацию по предложенной форме и сохраняем файл;
узнаем код налогового органа, куда отправляется декларация (можно воспользоваться сервисом «Определение реквизитов ИФНС» или уточнить в ФНС по месту жительства);
создаем заявку на отправку декларации и прикрепляем к ней получившийся файл;
отправляем документ;
записываем номер, присвоенный вашей заявке (он вам понадобится при обращении в ФНС);
далее отслеживаем статус заявки через личный кабинет на портале;
распечатываем декларацию и подаем ее на бумажном носителе.

После того как вы сдадите декларацию через портал, необходимо принести оригинал с вашей подписью в ФНС.

Рекомендуем вам не откладывать отправку декларации на последний день, так как операторы портала должны проверить документ, прежде чем отправить его в ФНС.

Программа «Налогоплательщик ЮЛ»

Это программное обеспечение позволяет создавать в автоматическом режиме множество документов, связанных с отчетностью в налоговый орган. Несмотря на то что она разработана для юридических лиц, физические лица также могут заполнить в ней форму декларации для прикрепления ее на портале государственных услуг.

Скачать программу можно на официальном сайте ФНС.

Программа абсолютно бесплатна, так же как и обновления к ней.

Сроки подачи декларации

Если вы подаете декларацию на доходы гражданина по форме 3-НДФЛ, то запомните, что крайний срок подачи – 30 апреля следующего года за годом получения дохода. Если на эту дату выпадает выходной день, то срок подачи продлевается до ближайшего рабочего дня.

Но если вы решили подать декларацию только с целью получения соответствующего налогового вычета, то это можно сделать в любое время в течение года.

Налоговым кодексом предусмотрена ответственность за несвоевременную подачу декларации. Статья 119 прямо указывает в санкции, что в этом случае налогоплательщику грозит штраф – 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки.

Основания для отказа в приеме декларации

Налоговый орган не принимает поданную декларацию в следующих случаях:

в документе нет электронной подписи налогоплательщика;
подача декларации в налоговый орган, в компетенцию которого не входит данный вопрос;
неправильно заполненная декларация;
отсутствие в документе ФИО налогоплательщика;
наименование владельца электронной подписи не совпадает с данными налогоплательщика.

В остальных случаях ФНС не вправе отказать в приеме декларации.

Для подачи декларации онлайн вам необходимо иметь компьютер с доступом в интернет, немного времени и документы, необходимые для заполнения декларации. Специально созданное ФНС программное обеспечение поможет вам избежать ошибок при заполнении документа и сэкономить ваше время.

nsovetnik.ru

Что такое налоговая декларация

Суть термина «налоговая декларация ИП» раскрыта в Налоговом кодексе России. Простыми словами, это официальный документ, посредством которого индивидуальный предприниматель предоставляет налоговой сведения о размерах дохода за определенный период.

Основное назначение документа — осуществление налогового контроля за порядком исчисления и оплаты налога. В зависимости от избранной формы налогообложения ИП уплачивает разные налоги и обязан отчитываться по каждому из них. К примеру, на основной системе ИП в обязательном порядке оплачивает НДС, НДФЛ и налог на имущество. А значит обязан сдать как минимум 3 документа.

Для отчета по каждому налогу предусмотрена специальная форма, то есть сказать, что все бизнесмены сдают однотипный документ нельзя. Но все виды деклараций состоят из примерно одинаковых разделов:

Титульный лист: конечные результаты расчетов из второго раздела, страховые взносы, сумма налога.
Раздел 1: ИНН, ФИО, номер корректировки, номер телефона, номер и наименование налогового органа, коды налогового периода и ОКВЭД, подписи, дата.
Раздел 2: КБК, код ОКТМО, фактический адрес, по которому осуществляется деятельность, расчет пошлины и код вида деятельности.

Виды деклараций

Все декларации ИП можно разделить на основные, уточненные, нулевые и финальные. Основная подается всеми предпринимателями. В ней указываются сведения обо всех доходах, полученных в ходе предпринимательской деятельности. А вот остальные виды следует оформлять лишь в особых случаях:

Уточненную подают только отдельные налогоплательщики. Те, которым необходимо внести корректировки в уже поданную основную. Ее может запросить налоговая служба, если найдет неточности или ошибки в расчетах, но может подать и сам предприниматель. Оформляется уточненный документ так же, как и первичный, но на лицевой стороне бланка будет красоваться специальный штамп, а во втором разделе порядковый номер корректировки.
Нулевая подается теми бизнесменами, деятельность которых была приостановлена в течение отчетного периода. Прибегнуть к такой форме отчетности и освободиться от уплаты налога могут не все — плательщики ЕНВД рассчитывают подлежащую к уплате сумму не по реальному доходу, а по вмененному государством, поэтому нулевая декларация для них не предусмотрена.
Финальная — это та, которую подают перед закрытием ИП. Если не отчитаться перед ИФНС, она не примет заявление о закрытии.

Более подробная классификация деклараций зависит от видов налогов, по которым предстоит отчитываться бизнесмену. А их список зависит от избранной системы налогообложения.

ИП на ОСНО

ОСНО — самый сложный режим. На нем нет никаких поблажек — только полная отчетность и уплата всех возможных налоговых отчислений:

Налог	Ставка	Налоговая база
НДФЛ	13%	Весь доход за налоговый период
НДС	0—18%	Стоимость товара/услуги в день реализации
Налог на имущество	2,2%	Кадастровая стоимость имущества ИП

Правительство РФ стремится облегчить ведение учета для предпринимателей и разрабатывает упрощенные режимы, на которых меньше бухгалтерской волокиты. Но многие бизнесмены по-прежнему работают с ОСНО, поскольку крупные контрагенты отдают предпочтение тем, кто уплачивает НДС. Так они могут уменьшить размер своих налоговых отчислений.

Вышеуказанное количество налогов на ОСНО не является предельным: в зависимости от типа выполняемых работ оно может увеличиться на пошлину за добычу полезных ископаемых, акцизы, а также водный, земельный или иной обязательный взнос.

Отчетность по НДФЛ

Плательщики НДФЛ сдают 2 вида отчета — на бланках 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Последний заполняется один раз, как только ИП перейдет на ОСНО и получит свой первый доход за год. В нем следует указать величину полученного дохода и размер предполагаемого годового дохода.

С помощью этих сведений налоговики рассчитают авансовые платежи и отошлют плательщику уведомление с указанными суммами и сроками уплаты. После этого сдавать декларацию 4-НДФЛ нельзя. Даже в следующем году.

Декларация о доходах ИП на бланке 3-НДФЛ подается в конце каждого отчетного года. Крайний срок — 30 апреля. Когда этот день попадет на выходной или праздничный, дата смещается в сторону ближайшего рабочего дня.

Тип отчета	Сроки	Формат
3-НДФЛ	Раньше 30 апреля	Бумажный
4-НДФЛ	В пятидневный срок после получения первой прибыли	Бумажный

Отчетность по НДС

Для отчета по НДС должна подаваться форма КНД 1151001. Данные в нее вносятся из следующих документов:

счетов-фактур;
книги покупок/продаж;
других учетных регистров.

Декларация НДС сдается в электронном формате. Налоговые органы примут ее и на листке бумаги, но выпишут штраф. Такой порядок утвержден статьей 174 НК.

КНД 1151001 сдается до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Когда в течение всего срока ИП не работает и может подтвердить это отсутствием движений на счетах и ККМ, он вправе сдать общую упрощенную декларацию вместо ежеквартальных.

По налогу на имущество

Сам предприниматель налог на имущество не рассчитывает. Это делает налоговая инспекция, после чего отправляет налогоплательщику уведомление, в нем указана сумма платежа и срок оплаты. Поэтому декларирование по этому виду пошлины не осуществляется.

Отчетность на ЕНВД

ЕНВД рассчитывается по некоему идеальному доходу, который вменило государство для конкретной деятельности и региона. И в этом заключен огромный минус режима, потому как сдать декларацию в налоговую для ИП, которые не функционировали в отчетном периоде, все равно придется. Пошлина вносится в обязательном порядке, даже если прибыль предприятия равна нулю.

Работать по ЕНВД могут не все, поскольку режим доступен не во всех регионах, в Москве, к примеру, его нет, и имеет четкие ограничения:

Меньше 100 работников;
Меньше 25% доля участия иных организаций;
Подпадающий вид деятельности.

В 2019 ИП должны подавать новую форму по ЕНВД — КНД 1152016. В ней изменены следующие поля:

Удалена строчка для КБК из первого раздела;
Из второго исключены коды ОКУН;
В 3 приложении обновлены пункты 4, 5;
Новые штрих-коды;
В третьем разделе добавлено поле для взносов за себя под номером 030, до 2017 года владельцы ИП могли уменьшать налог только на сборы, отданные в пользу работников, поэтому в форме была предусмотрена только строка 020;
В полях 020, 030 раздела номер три появились новые формулировки.

Декларация по вмененке подается ежеквартально. Крайняя дата — 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Квартал	Дата (до)
Первый квартал	20 апреля
Второй	20 июля
Третий	20 октября
Четвертый	20 января

Если у ИП небольшой штат, до 25 человек, он имеет право сдавать налоговую декларацию любым из существующих способов: лично, через представителя, почтой, через интернет. А если больше 25 человек, разрешена только электронная подача.

При заполнении налоговой декларации следует учитывать следующие нюансы:

Коэффициент К1 сегодня такой же, как в 2018 году — 1,798;
Узнать К2 (строка 060) можно только в местных органах, многие из них изменились;
К2 округляется до тысячных;
Остальные величины до круглых сумм;
Если ИП отчитывается по нескольким видам работ под разными ОКТМО, то следует заполнять дополнительные строки 010, 020 в первом разделе.

Отчетность на УСН

УСН — это тот же общий режим, только до предела упрощенный. Применять его могут лишь те предприниматели, у которых набран штат до 100 человек, доход за четверть года не превышает 112 миллионов рублей, и вид деятельности входит в перечень разрешенных.

Упрощенная система налогообложения подразумевает уплату только одного единого налога, по нему ИП подают форму КНД 1152017. Ставка и налоговая база зависят от выбранного объекта:

Доходы. Облагается только доход фирмы по ставке 6%.
Расходы. Облагаются доходы ИП за минусом расходной части по ставке 15%.

Крайний срок сдачи декларации для ИП на УСН — 30 апреля года, следующего за отчетным. В конце кварталов вносятся авансовые платежи, которые предприниматель подсчитывает самостоятельно. Налоговая не проверяет правомерность внесенных авансов, оставляя их на совести налогоплательщика. Но лишь до подачи налоговой декларации по УСН, по ней осуществляется сверка начисленной и внесенной суммы.

УСН имеет одно неоспоримое преимущество перед ЕНВД — на этом режиме, если фирма отработала в минус, подается нулевая налоговая декларация. Для этого необходимо заполнить тот же бланк, но немного по-другому:

Для ИП на УСН 6% подлежит заполнению титульный лист, раздел №1.1 и раздел №2.1.1. Если плательщик оплачивает торговый сбор, нужно заполнить еще и раздел №1.1.2.
Для ИП на УСН 15% данные вносятся в титульный лист, раздел №1.2 и раздел №2.2.
Когда ИП подает нулевую декларацию, 3 раздел заполнять не нужно.

Порядок заполнения

Налоговую декларацию необходимо заполнять в соответствии с требованиями, которые выдвигает законодательство к такому роду документов:

Используйте заглавные буквы и ручку с черными чернилами.
Если будете печатать, обязательно установите шрифт Courier New.
Не черкайте, не прибегайте к помощи корректора.
Помните, что каждая ячейка — это место для одного знака или символа.
В пустых ячейках надо ставить прочерк, никак не 0.

Если сумма в каком-то расчете равна 0, то вместо него тоже ставьте прочерк.
Не прошивайте отчет и не распечатывайте текст с двух сторон А4.
Заполнять декларацию начинайте с последней страницы, затем приступайте к разделу 1 и лишь потом к титульному листу. Так удобнее, поскольку на титульнике указывается итоговая информация, которая рассчитывалась на предыдущих.
Все величины округляются до целых, к примеру, не 10 тысяч 102 рубля, а 10 тысяч 100 рублей. Это правило не актуально для К1 в декларации по ЕНВД, этот коэффициент округляется до тысячных.

Когда начнете заполнять бланки, положите рядом с собой все необходимые документы. Вам должны потребоваться:

ИНН;
реквизиты ИФНС;
свидетельство о постановке на учет в ИФНС;
выписки, подтверждающие оплату налогов;
код ОКТМО, КБК, ОКАТО, ОКВЭД.

Предлагаем скачать бесплатный образец нужной вам декларации:

3-НДФЛ;

4-НДФЛ;

По НДС;

По ЕНВД;

По УСН доходы;

По УСН расходы.

В какой орган подавать

Предприниматели сдают отчетность по налогам в «родную» налоговую. То есть ту, в которой проходили регистрацию. Ее расположение всегда совпадает с местом жительства ИП.

Отчетность подается в 2-х экземплярах. Первый сотрудник службы должен забрать, а второй снабдить специальной отметкой и дать ИП. Возвращенную копию следует припрятать в папку с отчетами.

И еще несколько нюансов:

При отправке декларации почтой в заказное письмо вкладывается один экземпляр отчета. А в качестве подтверждения принятия декларации контролирующим органом можно использовать квитанцию об отправке, уведомление с печатью ИФНС и подписью ее сотрудника.
Если бизнесмен совмещает несколько режимов, декларация должна сдаваться по каждому.

Способы сдачи

Самый понятный способ сдачи отчетности — личное посещение налоговой службы. Но если вы находитесь в другой стране, не торопитесь заказывать билет на самолет, потому как подавать декларацию в налоговую ИП могут и удаленно. Вот несколько вариантов:

Через представителя. Чтобы все прошло законно, надо оформить и заверить у нотариуса доверенность на поверенное лицо.

Доверенность может быть разовой, по ней представитель сможет подать декларацию ровно один раз, и специальной, которая закрепит за ним право на постоянное выполнение определенного действия в течение указанного срока.
По почте. В конверте с декларацией должны находиться опись вложения и заполненный бланк уведомления, на котором принявший документы служащий ИФНС поставит свою подпись и печать. Подготовить декларацию в этом случае следует заранее, поскольку на доставку письма потребуется дополнительное время. Получить уведомление можно как по почте, так и в самом органе.
Через личный кабинет на сайте госуслуг. Этот способ требует наличия собственной электронной подписи и печати.

Сроки для 2019 и 2020 года

Поскольку по законодательству крайний срок сдачи отчетности, который совпал с выходным днем, переносится на ближайший будний, сроки подачи налоговой декларации для ИП в 2019 году и 2020 могут отличаться от стандартных. Рассмотрим их в таблице:

Тип декларации	Крайний срок сдачи в 2019 году	Срок сдачи в 2020 году
3-НДФЛ	По 2 мая	По 30 апреля
Декларация НДС	25 января; 25 апреля; 25 июля; 25 октября.	Те же даты
Декларация ЕНВД	1 квартал — 20 апреля; 2—20 июля; 3—20 октября; Годовая — 22 января 2020.	20 апреля; 20 июля; 22 октября; 21 января следующего года.
Декларация УСН	За 2018 г. по 2 мая 2019	За 2019 г. по 30 апреля 2020

ИП нарушил сроки: что будет

За несвоевременную сдачу декларации налогоплательщику выпишут штраф. Его размер зависит от вида и важности отчетности, длительности задержки и суммы налога, которая подлежала уплате. Однако выплата штрафа не освобождает от последующей подачи декларации. Причем, чем раньше должник исполнит свои обязанности, тем меньше ему придется платить.

Штраф не самое болезненное, что может ожидать предпринимателя. Очень часто налоговики прибегают к наложению ареста на банковские счета. Также они вправе списать требуемую сумму для погашения неуплаченного налога. А если ИП зачастит с нарушением сроков, это станет поводом для проверки всей его деятельности. Итог прост: не хотите, чтобы у налоговой возникли к вам вопросы, сдавайте нужные бумаги вовремя.

ip-vopros.ru

Подача декларации 3 НДФЛ через интернет

Чтобы подать налоговую декларацию физического лица онлайн нужно сделать следующее:

1. В меню личного кабинета налогоплательщика выберите пункт «Налог на доходы ФЛ», и в открывшемся списке нажмите на пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн»:

2. В нижней части страницы нажмите на кнопку «Направить сформированную декларацию»:

3. Нажмите на кнопку «Выберите файл» и выберите файл xml, который был сформирован в первой части этой статьи:

Нажмите кнопку «ОК».

4. На следующем экране нажмите на кнопку «Сформировать файл для отправки»:

5. На очередном шаге Вы попадете на страницу «Отправка декларации в электронном виде». Здесь нужно загрузить все отсканированные копии документов. Для этого перейдите в нижнюю часть страницы и нажмите на кнопку «Добавить документ»:

После этого откроется новое окно, в котором можно загрузить один документ:

В данном окне:

Выберите файл для загрузки (копию одного из документов).
Введите осмысленный комментарий к документу (например, «справка 2-НДФЛ» или «договор купли-продажи автомобиля (покупка) стр. 1»).
Нажмите на кнопку «Сохранить».

Данную операцию нужно повторить для всех документов, которые Вы прикладываете к декларации.

6. В нижней части страницы нужно ввести пароль для доступа к сертификату и нажать на кнопку «Подписать и отправить»:

После этого появится последнее всплывающее окно, в котором нужно подтвердить отправку декларации:

7. Дождитесь завершения отправки декларации:

На этом процедура отправки декларации в налоговую через Интернет завершена. Если заранее подготовить все необходимые документы, то на отправку декларации уйдет 15-20 минут. Так что рекомендую подавать декларации 3-НДФЛ через Интернет. Это действительно быстро и бесплатно.

Удачи на дорогах!

pddmaster.ru

Что нужно знать ↑

Законодательством установлены различные режимы для обложения налогами.

В зависимости от типа деятельности, который выберет индивидуальный предприниматель, определяется режим его налоговых платежей, количество документов для сдачи в налоговую.

Чтобы рассчитать налоги, существует определенная система – ОСНО. Она наиболее сложная.

Для облегчения деятельности ИП введены специальные режимы, к которым относятся – УСН (6% и 15%), ЕНВД, ЕСХН, патентная система.

Как только индивидуальный предприниматель выберет для себя оптимальный вариант, необходимо заняться изучением документации для подачи в налоговую службу.

Типы отчетности:

ОСНО	В этом случае уплачиваются налоги на имущество, физических лиц и добавленную стоимость. Необходимые документы – декларация, отчетность по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ
УСН (15% и 6%)	Упрощенные системы обложения налогами. Сдавать придется только годовые отчеты
ЕНВД	Используют ИП, которые работают в сфере торговли, перевозок. Декларацию необходимо сдавать ежеквартально
ЕСХН	Предпринимательство в сфере сельского хозяйства. Сдается отчет в виде декларации, а при наличии у предпринимателя земли придется отчитываться и за налог на нее
Патентная система	Наименее востребованная. Патент составляет 6% от дохода ИП. Декларация в данном случае не предусмотрена, необходимо вести книгу доходов и расходов

Если у индивидуального предпринимателя имеются работники, то необходимо отчитываться и за них. Независимо от типа налогообложения, ИП обязан каждый месяц перечислять НДФЛ.

Удерживается он из заработной платы сотрудников. Также в конце года необходимо предоставлять отчеты формы 2-НДФЛ на каждого работника.

Отчетность делится на 3 типа – для Пенсионного фонда, Налоговой службы и Фонда социального страхования.

В ФНС необходимо подавать:

отчет о численности сотрудников;
справки типа 2-НДФЛ;
реестр о доходах;
отчетная форма 6-НДФЛ.

Для Пенсионного фонда понадобится:

расчеты по уплаченной страховке за сотрудников;
персонифицированный учет;
отчет С3В-М.

В Фонд страхования подаются отчеты за уплаченные взносы по страховке за сотрудников (при их наличии), форма 4-ФСС.

Основные понятия

Декларация о налогах	Заявление в письменном виде, которое подается плательщиком налогов в инспекцию. Предоставляется по каждому налогу отдельно и содержит информацию о доходах и их источниках, расходах
Индивидуальный предприниматель	Лицо физического типа, которое прошло регистрацию в органах государства и осуществляет предпринимательскую деятельность
Налоговая служба	Орган исполнительной власти, основная функция которого состоит в контроле по соблюдению норм законодательства
ЕНВД	Единый налог на вмененный доход; налог взимается не с полученной прибыли, а с предполагаемой
ЕСХН	Единый сельскохозяйственный налог; применяется вместо уплаты налога на полученные доходы
Патентная система	Режим обложения налогами, который разрешено применять только индивидуальным предпринимателям. Если у ИП имеется свыше 15 работников, то применять систему не допустимо
НДФЛ	Доход, вычитаемый с заработной платы сотрудников
УСН	Упрощенная система обложения налогом, цель которой – уменьшение налоговой нагрузки на субъекты бизнеса и упрощение ведения бухгалтерского учета
ОСНО	Общая система налогообложения; учет ведется в полном объеме, уплачиваются все типы налогов

Когда нужно сдавать?

Сроки сдачи декларация зависят от множества факторов – типа деятельности, режима налогообложения и имеются ли у индивидуального предпринимателя наемные рабочие.

Если индивидуальный предприниматель нанял сотрудников, то сдавать отчетность необходимо каждые 4 месяца.

В Фонд социального страхования нужно предоставлять все сведения. Сдается в середине квартала, но не позднее 15 числа.

После сдачи обязательно оповестить Пенсионный фонд. Если сотрудников нет, то подавать информацию следует после 20 числа ежеквартально. Уплата единого налога – до 25 числа.

Ежегодно индивидуальным предпринимателям необходимо сдавать следующее:

Отчетность в налоговую инспекцию	До 30 апреля
Декларация об уплате ЕСХН	До 31 марта, оп уплате за землю – до 1 февраля
Отчетность о подоходных налогах	До 30 апреля

Сведения, которые подаются в налоговую службу о средней численности сотрудников, необходимо предоставить до 20 января. О доходах рабочих – до 30 апреля.

Если индивидуальный предприниматель использует упрощенную систему налогообложения, то отчетов предполагается меньше.

Сдаются они в следующие сроки:

Отчет о среднесписочном количестве сотрудников	До 20 января
Декларация	До 30 апреля в случае отсутствия доходов подается нулевая отчетность

Это что касается УСН по 6%. Предпринимателям, использующим УСН по 15%, необходимо подавать следующее:

Отчет о количестве сотрудников	До 20 января
Декларация о доходах	До 30 апреля (это касается и нулевой отчетности)
Справки формы 2-НДФЛ	До 1 апреля
Сведения в Пенсионный и Страховой фонды	Сдаются каждый квартал

Правовая база

Понятие налоговой декларации высветлено в 80 статье (пункт 1) Налогового кодекса.

Согласно 227 статье, пункт 6 Налогового кодекса, НДФЛ необходимо уплачивать в налоговую службу по месту регистрации до 15 числа.

В соответствии со 174 статьей (пункт 5) декларацию по НДС сдавать нужно до 25 числа.

23 глава Налогового кодекса устанавливает следующее:

210 статья	Процентная ставка по налогам
217 статья	Определяет список доходов, которые не облагаются НДФЛ
В 224 статье	Дается определение термина «налоговая ставка»
218—221 статьи	Содержат типы вычетов по налогам

Согласно статье 398 Налогового кодекса Российской Федерации, начиная с 1 января 2019 года, индивидуальные предприниматели освобождены от сдачи декларации по налогу на землю.

Порядок сдачи отчетности ИП в налоговую в 2019 году ↑

В 2019 году произошли следующие изменения:

Отчетность формы 6-НДФЛ	Подается в Федеральную налоговую службу за первый квартал до 4 мая (в связи с праздниками), за полугодие – до 1 августа, за 9 месяцев – до 31 октября
За 2019 год необходимо будет сдать	Отчетность до 3 апреля 2019 года, так как 1 апреля – выходной
8 декабря 2019 года	Приняли новую форму справки 6-НДФЛ
Перечислять НДФЛ следует не позднее	Того дня, который следует за днем выплаты прибыли
В случае завершения деятельности	Обязательно сдать последнюю декларацию до 25 числа

Какие документы нужно готовить

В налоговую службу предоставляется следующая отчетность:

баланс формы №1;
документы об изменениях капитала;
документация о доходах и расходах;
справки о движении денежных средств на счету;
форма №6 – о том, что деньги получены;
приложения к балансу бухгалтерии;
справка о количестве работников;
пояснительные записки (если требуется).

В какую налоговую сдавать

Вся отчетность и прочие документы подаются в отделение налоговой службы по месту регистрации индивидуального предпринимателя.

Как правильно подавать

Существует несколько способов подачи налоговой отчетности:

Индивидуальный предприниматель самостоятельно	Заполняет документацию в бумажном виде и относит в налоговую инспекцию
Выбирается представитель	На которого оформляется доверенность (заверенная у нотариуса) и тот занимается сдачей отчетности
Подготовив необходимые документы, ИП относит их к юристу и заверяет	После этого высылает почтой. При этом обязательно составить опись вложения и заполнить бланк оповещения
Найти фирму	Занимающуюся бухгалтерским и налоговым сопровождением, и доверить ей дела
Можно сдавать налоговую декларацию ИП онлайн	Сотрудники налоговой инспекции требуют именно такой вариант сдачи, так как данные легче и быстрей обрабатываются, и нет необходимости вносить сведения из документа в базу данных

Разница налогообложения с ООО ↑

Тип налогообложения	ИП	ООО
УСН «доходы» — 6%	Заменяет вмененный налог, на имущество и НДС. Сотрудников должно быть не более 100, доход – меньше 60 млн. рублей за год.	Освобождается от уплаты НДС, налога на имущество и прибыль. Ведение бухгалтерского учета и книги доходов-расходов обязательно
УСН «доходы минус расходы» — 15%	Заменяет НДФЛ, имущественный налог и НДС.	Освобождается от остальных налогов
ЕНВД	Сумма прибыли не имеет значения, расходы не нужно подтверждать. Нет необходимости уплачивать НДФЛ, НДС и прочие налоги	Сумма дохода определена законодательством. Освобождение от других налогов
ЕСХН	Обязательное ведение книги расходов и доходов, не уплачиваются налоги	Налоги не уплачиваются
Патентный режим	Численность сотрудников не должна превышать 15 человек, доход – не более 60 млн.рублей в год	Не используется

Существуют фиксированные налоги, которые уплачивает только индивидуальный предприниматель, организации от них освобождены:

в Пенсионный фонд;
в налоговую службу – ФНС;
в Фонд социального страхования.

Возникающие нюансы ↑

Отчетность индивидуальных предпринимателей имеет определенные нюансы. Используя единый налог на вмененную прибыль, в органы налоговой службы также необходимо подавать декларацию ЕНВД.

В противном случае ИП грозит ответственность в виде штрафа, размер которого – 5% от суммы налога.

При ЕНВД

Какое бы количество доходов не получил индивидуальный предприниматель, сумма налога на данной системе будет фиксированной.

Если ИП изъявил желание использовать данный режим, ему необходимо подать заявление на ЕНВД в налоговую службу.

Если же предприниматель не состоит на учете в налоговой службе, сначала необходимо зарегистрироваться.

Существуют нюансы, при которым допускается использовать режим ЕНВД:

налог на определенный тип деятельности введен на территории, где зарегистрирован ИП;
количество сотрудников не больше 100 человек;
исполняются требования Налогового кодекса – площадь зала и прочие.

Декларация сдается в налоговую службу каждый квартал – 4 раза за год, до 20 числа.

При использовании ЕНВД учитываются 2 величины – сумма предполагаемой прибыли и 15% от предполагаемого дохода (сумма налога).

При общем режиме налогообложения

Предпринимателей, использующих данную систему, немного. Определенные типы деятельности обязывают использовать именно этот режим.

Используется тогда, когда деятельность ИП не попадает под ЕНВД и не выбрана упрощенка. Применение ОСНО не избавляет от обязанности уплачивать за себя налог на доходы физлиц.

Количество отчетной документации зависит от наличия сотрудников. Если работников нет, тогда сдается следующее:

декларация по налогу на добавленную стоимость;
на доходы физических лиц, форма 3-НДФЛ;
отчетность о предполагаемых доходах, форма 4-НДФЛ.

Для предпринимателей, имеющих сотрудников, кроме вышеперечисленных деклараций сдается отчет формы 2-НДФЛ. Составляется он на каждого работника отдельно. Подавать можно лично, по почте или через интернет.

Однако в 2019 году вступили изменения, согласно которым при наличии у ИП более 25 работников, подавать отчетность необходимо только в электронном варианте. При этом необходимо иметь цифровую подпись.

Подача нулевой отчетности

При осуществлении деятельности предпринимательского характера возможны простои, вызванные множеством причин. Итог – индивидуальный предприниматель не получил прибыль.

При отсутствии доходов или полного прекращения деятельности обязанность отчитываться в органы государства сохраняется. В данном случае подается нулевая отчетность.

В законодательстве не содержится такого термина, но оно не запрещает подавать отчетность об отсутствии прибыли.

При составлении нулевой отчетности подразумевается, что в определенный промежуток времени деятельность не осуществлялась, поэтому базы для начисления налога нет.

Подготовка подобной отчетности практически такая же, как и обычной. Единственное отличие – в графах отсутствуют показатели.

Индивидуальный предприниматель может оформить нулевую отчетность самостоятельно, не прибегая к помощи бухгалтера.

Особой формы нет, заполняется стандартный бланк. При использовании упрощенной системы необходимо предоставлять отчетность до 30 апреля.

При этом существует нюанс – если в ходе деятельности расходы были выше доходов, то индивидуальный предприниматель обязан выплатить 1% от доходов.

В этом случае декларация уже не считается нулевой. При патентном режиме налогообложения нулевая отчетность не сдается.

При уплате единого налога на вмененный доход у индивидуальных предпринимателей нет возможности предоставлять нулевку.

При общей системе нулевая отчетность предусмотрена. Критерии для сдачи подобной декларации:

нет движения по расчетному счету ИП;
предприниматель не вел деятельность, не выдавал чеки, счета;
ИП недавно прошел регистрацию.

Сдаются нулевые декларации в таком же порядке и в те же сроки. В Пенсионный фонд и Фонд социального страхования нулевая отчетность сдается при наличии у ИП сотрудников.

Законодательство не устанавливает штраф за не предоставление отчетности, однако санкции за несвоевременную сдачу существуют.

Таким образом, при осуществлении предпринимательской деятельности в различные органы государства сдается отчетность по налогам. Предоставлять ее необходимо в сроки, установленные законодательством.

Если деятельность не ведется, индивидуальному предпринимателю необходимо снять себя с учета в качестве плательщика налога на вмененный доход.

buhonline24.ru

Подача «нулевой» декларации по УСН

Если за отчетный период вы не получали доходы, то вы вправе предоставить единую «упрощённую» налоговую декларацию либо «нулевую» декларацию по УСН.

Единая (упрощённая) налоговая декларация предоставляется лишь в том случае, если на счетах ИП либо в кассе не происходило движения денежных средств. Такую декларацию необходимо сдавать ежеквартально.

Значит, если вы не получали доходы, то более выгодно отчитаться в налоговую инспекцию при помощи единой «упрощенной» налоговой декларации по УСН.

Формы сдачи декларации

Есть несколько способов предоставления отчетности в налоговый орган.

Сдача отчетности в бумажном варианте самостоятельно либо через уполномоченного поручителя (используя доверенность). Также очень удобно отправить декларацию через почтовое отделение заказным письмом (но, если хотите, чтобы письмо дошло быстрее, то простым) с объявленной ценностью и описью вложения. Датой отправки считается дата почтового штампа на почте, а не дата получения письма налоговой.

Для того, чтобы создать декларацию «вручную», нужно скачать образец формы КНД 1152017 и заполнить ее в соответствии с требованиями Приказа Минфина РФ. В документе запрещены помарки и исправления ошибок. Перед составлением обязательно ознакомьтесь с инструкцией по заполнению.

Используя личную электронную подпись, налоговую декларацию по УСН ИП вправе предоставить в электронной форме (на электронном носителе в зависимости от требований налоговой либо через электронную почту).

Благодаря электронному помощнику, где существует четкая пошаговая инструкция, вы без проблем создадите упрощенную налоговую декларацию. Огромным плюсом является то, что вы можете отправить декларацию в налоговую инспекцию, используя удобный и быстрый сервис. Это избавит вас от стояния в очередях и сэкономит ваше время.

Как заполнить налоговую декларацию для ИП

Заполнение декларации по УСН для ИП имеет ряд особенностей.

Рассмотрим требования и как правильного заполнить налоговой декларации.

Налоговая декларация сдается на трех листах:

первый – титульный;
второй – раздел № 1;
третий – раздел № 2.

Заполняют декларацию с раздела №2, соответственно, заполняют последний лист, потом раздел №2, потом титульный лист декларации. Это более быстрый и удобный способ заполнения.

Декларацию заполняют печатными заглавными буквами русского алфавита, цвет пасты – строго черный или синий. Схожие оттенки (фиолетовый, голубой, серый) запрещены. Сдача декларации в электронной форме – использовать строго черный шрифт. Если отсутствуют цифры, либо какая-то необязательная для декларации информация, то нужно поставить прочерк.

Все значения должны быть в целых рублях, используя математические округления (в большую либо меньшую сторону).

Образец заполнения налоговой декларации ИП в году

Титульный лист декларации

Вверху справа прописываем (пропечатываем) ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). Ниже, во второй строке ставим прочерк. КПП обязаны вписывать организации.
Если декларация первичная, то в строке «номер корректировки» указываем 0. Если декларация сдается повторно, то 2, 3, 4 и так далее по возрастанию.
В строке «налоговый период» пишем 34, в строке «отчётный год» — номер года, за который мы предоставляем отчетность.
Указываем код налогового органа и код по месту нахождения (учёта) ИП, например 120.
Указываем свои ФИО.
Указываем код ОКВЭД основного вида деятельности, по которому вы используете УСН.
Указываем номер принадлежащего вам контактного телефона.
Указываем число страниц — 3. Если отсутствуют приложения, то в строке с приложением подтверждающих документов ставим прочерк, если они есть, то количество листов.
В реквизитах напишите число 1, подпись и дату, когда вы заполняли декларацию. Вашей подписи, подтверждающей законность данного документа, будет достаточно, ваша печать не потребуется.

Раздел №1

Сверху справа указываем номер страницы 002, ваш ИНН и прочерки в строчке КПП.
Объектом налогообложения у ИП, отчитывающегося по УСН, являются доходы.
Указываем код ОКТМО по вашему фактическому месту проживания (либо регистрации в налоговом органе). Данную информацию вы можете получить на сайте ИФНС России. Нужно знать код ОКАТО либо наименование существующего муниципального образования. Код ОКТМО также прописывается в информационном письме из статистики. Данное письмо ИП получают при открытии расчетного счета в банке.
Указываем КБК – код бюджетной классификации, например 18210501011011000110.
В строках 030—050 указываем суммы уже выплаченных авансовых платежей, которые были начислены за I квартал, 6 и 9 месяцев.
Сумма налога к оплате рассчитывается следующим образом: стр. 260 — стр. 280 — стр. 050. Суммы строк 260 и 280 указаны в разделе №2.
Если сумма превышает либо равна нулю, то вписываем ее в строку 060, а в строку 070 ставим прочерк.
В случае, когда сумма менее нуля, то указываем её в строчке 070, в строчке 060 указываем прочерк.
Проставляем прочерки в строчках 080 и 090. Внизу ставим подпись, как в паспорте и дату заполнения налоговой декларации.

Раздел 2

Вверху справа указываем номер страницы 003 и ваш ИНН.
ИП, использующие УСН, выплачивают налог по ставке 6%.
В строках 210 и 240 указывается информация о всех полученных за прошлый год доходах, вписываем итоговое значение. Данная информация указана в 4 графе раздела I «Книги учета доходов и расходов».
В строках 220, 230, 250, 270 – прочерк.
Просчитываем сумму налога, используя формулу: стр. 240 * 6 / 100. Вписываем ее в строку 260.
В строку 280 вписываем сумму страховых взносов ИП, уплаченную в ПФР (Пенсионный Фонд России) и в ФФОМС (федеральный фонд обязательного медицинского страхования) в отчетном году. Данная сумма не может превышать сумму налога, указанную в строке 260.
Внизу поставьте подпись, как в паспорте, а также дату и 2016 год заполнения налоговой декларации.

Таким образом, при заполнении декларации существуют требования по форме представления документа. Ошибки и исправления не допускаются. Документ можно сдавать и в электронном виде, получив в специализированной организации уникальную подпись, с помощью которой будут заверяться декларации.

Помощь в ведении бизнеса, бухгалтерии, от онлайн сервиса «Моё дело»

В одном сервисе есть всё необходимое для работы с бухгалтерией: справочная, учётная системы, отправка отчётности через интернет и консультации экспертов.

После заполнения форм вы получите пакет готовых документов требующихся для регистрации ИП, в налоговой. На данный момент, такая услуга на сайте совершенно бесплатна, для всех.

Регистрация для ИП, в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Моё дело помогает правильно вести бухгалтерию, сдавать отчётность и уплачивать налоги точно в срок:

расчёт налогов;
формирование отчётности и отправка через интернет;
создание счетов, актов, накладных, договоров;
учёт доходов и расходов;
экспертные консультации;
расчёт зарплат и пр.

Регистрация для ведения Бухгалтерии ИП, в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Все возможности современной бухгалтерии в одном сервисе:

система связанных вопросов-ответов;
автозаполнение унифицированных и нетиповых форм документов с примерами и подсказками;
актуальная база нормативно-правовых документов с возможностью отслеживания изменений;
формирование и сдача электронной отчётности;
профессиональные консультации экспертов и пр.

biznes-prost.ru