Преимущества индивидуального предпринимателя

Преимущества индивидуального предпринимателя:

Очень простая процедура регистрации в налоговых органах. Нет устава, нет учредительного собрания и учредительных документов;
Низкая стоимость регистрации. Для ИП госпошлина составляет 400 рублей, для ООО — 2000 рублей;
Низкая стоимость содержания. ИП платит гораздо меньшие штрафы за различные нарушения административного законодательства, кроме того, ИП делает ежегодные отчисления в пенсионный фонд, ООО платит ЕСН и делает соответствующие отчисления раз в квартал (ООО не платит никаких налогов, если на счету нет денег и деятельность не ведется, ИП делает отчисления в любом случае);
Для регистраци ИП не требуется наличие юридического адреса. Достаточно только прописки (Действующее законодательство не требует наличия юридического адреса и для ООО, однако некоторые инспекции не принимают документы без юр. адреса).
Составление бухгалтерского отчета ИП и процедура сдачи документов в налоговые органы проще, чем у ООО;
Простая процедура прекращения деятельности ИП;
Простая процедура обналичивания денежных средств, после уплаты налогов вы просто можете снять деньги со счета;

Недостатки индивидуального предпринимателя:

Индивидуальный предприниматель имеет статус физического лица, именно поэтому заработанные им деньги принадлежат ему, именно поэтому по всем своим обязательствам ИП отвечает всем своим имуществом;
Низкое доверие к ИП со стороны компаний и рядовых потребителей (одно из самых неприятных заблуждений, так как ИП, при невыполнении обязательств рискует всем своим имуществом, в отличие от ООО, которое отвечает по обязательствам только своим уставным капиталом, размер которого, часто не превышает 10000 рублей);
Индивидуальные предприниматели часто не допускаются к участию в тендерах;
ИП нельзя продать или купить, а также зарегистрировать на нескольких собственников;
ИП неудобно работать на общей системе налогооблажения (НДС), так как ИП не может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года, уменьшая налог на прибыль;

читайте так же по теме:

Источник: bishelp.ru

Введение

В России существует две основных формы ведения хозяйственной деятельности: физическое и юридическое лицо. Первое представляет собой индивидуальное предпринимательство, второе — общество с ограниченной ответственностью. И у той, и у другой формы есть свои достоинства и недостатки, о которых мы и поговорим в этой статье.

Есть ли, вообще, смысл становиться предпринимателем и настолько ли это хорошо? Это философский вопрос, на который нет однозначного ответа. Дело в том, что не каждый человек может стать предпринимателем. Для этого необходим сильный характер, уверенность в себе, умение решать сложные вопросы и планировать, высокая трудоспособность и ответственность. Практика показывает, что 85% ИП закрывается на протяжении 5 лет после открытия, поэтому не нужно надеяться, что на вас упадут золотые горы. В целом у предпринимательства есть следующие плюсы:

Отсутствие руководителя. Вы сами решаете, чем заниматься, что делать, когда выходить на работу и пр.
Возможность заработать больше, чем наемный работник. По сути, заработок ИП ничем не ограничен.
Возможность развиваться, заниматься любимым делом, возможность самореализации.

Но не обойтись и без недостатков. Из минусов предпринимательства выделяют:

Высокие риски и шансы прогореть, отсутствие социальной защищенности. На работе вам гарантировано заплатят зарплату, если вы выполняете свои трудовые обязанности, а предприниматель может вообще ничего не получить.

Высокую нагрузку, особенно в первые годы после открытия. Вы хоть и решаете самостоятельно, когда выходить на работу, но по факту многие начинающие ИП работают 2–3 года, вообще, без отпусков и выходных.
Сложность ведения бизнеса в России, высокую конкуренцию и нестабильную ситуацию из-за внешней и внутренней политики.

В целом занимаясь бизнесом, вы сможете заработать больше, чем наемные работники. Но при этом вы несказанно больше рискуете и тратите больше времени на работу: многие предприниматели работают не 8 часов в день, а по 12–14.

Внимание: описанные выше детали справедливы как для ИП, так и для ООО. Речь идет о предпринимательстве как таковом, а не о форме собственности или ведения хозяйственной деятельности.

Достоинства регистрации в качестве ИП

Как мы уже говорили, в России возможны две формы ведения хоздеятельности: ИП и ООО. Рассмотрим, какие преимущества индивидуального предпринимательства бывают по сравнению с регистрацией в качестве юридического лица.

Простота регистрации. Все, что вам нужно, чтобы стать предпринимателем: прийти в налоговую инспекцию с паспортом. В налоговой пишется заявление на регистрацию, после чего производится оплата государственной пошлины в размере 800 рублей. Затем вы подаете документы сотруднику и через некоторое время получаете официальный статус индивидуального предпринимателя. Более того, документы можно подать даже через интернет, то есть вам не придется выходить из дома, чтобы зарегистрироваться в качестве ИП.

ИП не нужна печать, расчетный счет или контрольно-кассовый учет. Вы можете оформить их, а можете не оформлять, чтобы снизить расходы. Получать деньги за свои услуги или товары можно наличными, выдавая клиентам бланки строгой отчетности. Но все же мы рекомендуем завести свой счет и оформить ККУ, чтобы упростить работу.
Нет необходимости составлять десятки приказов и различных постановлений, как в случае с ООО. Предприниматель, вообще, практически не фиксирует свои действия документально, что значительно сокращает трудозатраты.
Чтобы открыться, как ИП, вам не нужен уставной капитал, не нужно проводить сборы и составлять устав компании.
Предприниматель самостоятельно решает, как ему вести бизнес, во что вкладывать средства, как их тратить и пр. Именно от него зависит, чем он будет заниматься, на что сделает упор, какие перспективы у бизнеса будут.
Минимальная отчетность и простота ведения бухгалтерского учета. ИП вполне может обойтись без бухгалтера, подавая декларацию раз в год. Конечно, если у него работает два десятка сотрудников, то бухгалтер, скорее всего, понадобится, то можно нанять аутсорсера, чтобы сэкономить.

Оборотные средства ИП принадлежат только ему и он вправе распоряжаться ими по своему усмотрению. Он может снимать деньги из кассы в любой момент, снимать деньги с расчетного счета, расходовать их так, как ему нужно.
К предпринимателям применяют меньше налогов. Например, ему не нужно вносить на баланс свое имущество или оборудование или выводить его, соответственно, налоги к нему применяться не будут.
В большинстве случаев штрафы и наказания для ИП значительно меньше, чем для ООО. Разница в штрафах может достигать 100 раз.
Если ИП вовремя делает выплаты, то он может зачесть страховые платежи и уменьшить размер налогов за прошлый год.

Как видите, преимуществ достаточно много. К тому же индивидуальные предприниматели реже попадают под проверки контролирующих органов и даже действует запрет на проведение подобных проверок, если ИП не нарушает закон и на него не жалуются клиенты. В целом правоохранители и суды достаточно лояльны к предпринимателям и в большинстве случаев закрывают глаза на мелкие огрехи, тогда как ООО гарантировано попадает под санкции.

Также следует отметить, что предприниматель может работать не только по месту регистрации. Он может без особых проблем открыть бизнес в другом городе и даже регионе, при этом ему не придется вносить изменения в документы и регистрационные данные. Он просто открывает бизнес или торговую точку, которая регистрируется на его имя. Если предприниматель решит закрыться, то процедура потребует от него минимум сил и затрат времени. При отсутствии долгов нужно просто прийти в налоговую, заплатить пошлину, подать заявление и деятельность будет прекращена.

Внимание: ИП имеет право на работу по патентной системе. Благодаря этому он получает возможность снизить расходы на налоги до минимума.

Недостатки регистрации ИП

Рассмотрим точнее данную форму организационно-правовой деятельности, а точнее преимущества и недостатки малого предпринимательства. Рассмотрим, какие конкретные минусы есть у предпринимателей.

ИП рискует всем имеющимся у него имуществом. То есть если ООО отвечает своим имуществом и капиталом, то предприниматель всем, что ему принадлежит. Если у него возникнут долги перед контрагентами или финансовыми заведениями, то у него могут забрать автомобиль, ценные вещи, бытовую технику и даже недвижимость.
Если у вас возникли задолженности, то вы не сможете погасить их, просто закрыв ИП. Должники подадут против вас в суд и добьются возмещения задолженностей через службу приставов. Они имеют право описать ваше имущество, как мы указали выше.
Предприниматели ограничены в видах деятельности. Они не могут открывать банки или кредитные организации, организовывать частные охранные агентства, заниматься производством алкогольной продукции, военной продукции, фармацевтики и пр. В принципе, эти ограничения вряд ли коснутся начинающего бизнесмена, но все же они имеются.

ИП не является компанией, поэтому его нельзя подарить или продать. Вы можете продать помещение или бизнес как таковой, но новому владельцу придется полностью переоформлять все документы.
Предприниматель не может ввести в свой бизнес соучредителя и получить от него инвестиции для развития бизнеса. По сути, возможно только кредитование.
Предприниматель не может нанять гендиректора и поручить ему ведение хозяйственной деятельности. В принципе делегировать часть функций можно, но для этого надо оформить доверенность у нотариуса.

Одним словом, недостатки у данной формы также присутствуют. К ним можно добавить еще несколько: в налоговую базу нельзя добавлять полученные в прошлых годах убытки, а также необходимость постоянно платить отчисления в ПФР, даже если, по сути, деятельность не ведется.

Внимание: большинство крупных компаний крайне неохотно работают с ИП из-за того, что не доверяют им. Если вы планируете заниматься серьезным производством или работать в сфере b2b, то лучше зарегистрироваться как ООО.

Системы налогообложения

Рассмотрим, какие системы налогообложения обычно применяют индивидуальные предприниматели. В абсолютном большинстве случаев они попадают под упрощенную схему налогообложения, позволяющую упростить учет и снизить количество выплат. Но для этого при подаче документов нужно написать соответствующее заявление. В целом же ИП могут работать по следующим схемам:

Общая система ОСН.
Упрощенная система УСН.
Патентная система ПСН.
Сельскохозяйственный налог ЕСХН.
Налог на вмененный доход ЕНВД.

По этим системам может работать как индивидуальный предприниматель, так и ООО. Чтобы правильно выбрать систему налогообложения, нужно понимать, что именно вы будете делать и с какими объемами работать. Желательно проконсультироваться с опытным экономистом или бухгалтером, который поможет вам правильно подобрать систему. Например, если вы выберете ОСН, то вам нужно будет платить НДС в размере 20% и НДФЛ в 13 процентов. Если вы наймете сотрудников, то за каждого нужно платить до 30% от их заработной платы отчислений. Если выбрать упрощенку, то там есть два варианта: доход 6% или доходы минус расходы 15%. В целом чем точнее вы понимаете, как вы будете работать, тем правильнее вы сможете выбрать систему.

Внимание: изменение системы налогообложения возможно раз в год. Для этого вам нужно подать уведомление в налоговую и доказать, что вы соответствуете требованиям под нее.

В случае если предприниматель собирается сделать перерыв в хозяйственной деятельности, то лучше всего закрыть ИП. Это делается быстро и просто, если вы не накопили долгов. Когда вы будете готовы к возвращению, то просто заново откройте ИП: никаких ограничений на количество подобных операций нет. Конечно, это не стоит делать, если вы прекращаете деятельность на неделю, чтобы скататься на море. Но если вы останавливаетесь на 3 или более месяцев, то лучше закрыться, чтобы вам не начисляли налоги и обязательные платежи.

Сводная таблица

Чтобы вам было проще ориентироваться, мы составили для вас наглядную табличку с краткими плюсами и минусами индивидуального предпринимательства. Изучите ее, и вы сможете сделать выводы о том, что же именно вам открывать.

В целом для микро и минибизнеса логичнее выбрать ИП. Для производственной компании или в случае организации бизнеса с компаньонами лучше выбирать ООО.

Источник: 101biznesplan.ru

Особенности статуса ИП

Далее мы рассмотрим некоторые преимущества и недостатки предпринимательства, а также определим особенности статуса индивидуального предпринимателя в России.

Преимущества ИП

Действующее законодательство предусматривает, что осуществление предпринимательской деятельности возможно только юридическими лицами, а также физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей.

Преимущества ИП уже проявляются в самом статусе: например, гражданин во всех правоотношениях действует самостоятельно от своего имени, в отличие от юридических лиц, где выстраивается сложная структура из учредителей и руководителей.

Проста и сама процедура регистрации: достаточно подать заявление установленной формы и представить минимум документов, которые есть у любого гражданина России.

Минимальны и затраты на открытие: предпринимателю нет необходимости вносить уставный капитал, заключать предварительный договор аренды, да и размер госпошлины при регистрации ИП ниже, чем при создании юридического лица.

В процессе ведения деятельности индивидуальный предприниматель пользуется правами юридического лица, но при этом ему нет необходимости в обязательном порядке открывать расчетный счет, заводить свою печать.

Несомненные плюсы ИП кроются и в возможности использования специального налогового режима – патентной системы налогообложения, что позволяет ему платить налогов меньше, чем организации. Кроме того, индивидуальные предприниматели освобождены от ведения бухгалтерского учета.

Многих привлекает в данной организационно-правовой форме простота использования прибыли бизнеса собственником. В отличие от юридических лиц, где процедура распределения прибыли очень длительна и сложна, предприниматель вправе изымать прибыль на собственные нужды в любое время, достаточно выписать на свое имя расходно-кассовый ордер.

Недостатки ИП

Однако, некоторые особенности ИП настораживают начинающих бизнесменов и заставляют их лишний раз задуматься об открытии собственного дела в такой организационно-правовой форме.

Самым главным минусом ИП является то обстоятельство, что предприниматель отвечает по обязательствам всем своим имуществом, в том числе и не связанным с его предпринимательской деятельностью.

Данное положение требует ответственного подхода к ведению бизнеса, предусматривающего сведение к минимуму всех возможных рисков, но предпринимательство таково, что без риска невозможно обойтись.

Не стоит забывать и о том, что определенный перечень видов деятельности не может осуществляться индивидуальными предпринимателями.

Кроме того, ИП часто не очень серьезно воспринимаются крупными организациями и некоторой частью потребителей, что несколько сужает для них рынок.

Плюсы минусы ИП и ООО

Оценка статуса ИП для собственного бизнеса

Рассмотрение плюсов и минусов статуса индивидуального предпринимателя часто носит несколько некорректный характер, так как данный анализ должен строиться в разрезе конкретного бизнеса.

Поэтому каждый предприниматель должен сам оценить все преимущества и недостатки данной организационно-правовой формы в применении к планируемому виду деятельности, после чего он сможет сделать точный вывод о возможности открытия собственного дела в виде индивидуального предпринимательства.

Как показывает практика, прикладное использование плюсов и минусов ИП для анализа собственного бизнес-плана позволяет внести в него существенные коррективы, полностью меняющие облик бизнеса, причем всегда в лучшую сторону.

Источник: ipinform.ru

Статус ИП и ООО

Начнём с того, что хотя общество с ограниченной ответственностью и индивидуальный предприниматель – это субъекты предпринимательской деятельности, статус у них разный. ИП – физическое лицо, гражданин, человек. ООО – юридическое лицо, организация, компания.

То есть, ИП не обособлен от своего «носителя»-физлица, а общество с ограниченной ответственностью – это отдельный субъект гражданского права, который выступает от своего имени, а не от имени учредителя. Разный статус физического и юридического лица – главное отличие ИП от ООО, из которого следуют все остальные существенные отличия.

А теперь посмотрим, на какие вопросы надо обращать внимание перед тем, как сделать выбор между ИП и ООО.

Кто рискует больше

Традиционно считается, что главные преимущества ООО – это ограниченная ответственность общества и имущественная безопасность самого учредителя.

Якобы, рискует собственник компании только тем уставным капиталом, который был внесён. А учитывая, что минимальный размер УК – всего 10 000 рублей, то и риск небольшой. ИП же, в случае чего, расплачивается всем своим имуществом, в том числе и тем, которое в предпринимательской деятельности не использовалось.

Но можно ли всерьёз считать, что если бизнес не пошёл, и у компании накопились долги, то учредитель по ним не отвечает? Если ориентироваться только на статью 56 Гражданского кодекса, то именно такое впечатление и возникает.

Действительно, несовершенство российского законодательства ещё несколько лет назад часто позволяло участникам ООО выходить сухими из воды, не расплачиваясь ни с кредиторами, ни с бюджетом. Но после создания механизма субсидиарной ответственности это уже давно не так.

Субсидиарная ответственность – это дополнительная ответственность собственников бизнеса, которая наступает, если активов самой организации не хватает для погашения задолженности. Привлечь участников по долгам ООО сложнее, чем индивидуального предпринимателя, однако с каждым годом положительной судебной практики становится всё больше. По таким искам с владельцев фирм кредиторы успешно взыскивают миллионы и миллиарды рублей.

А что касается расчётов с бюджетом, то в статье 49 НК РФ есть прямая норма, обязывающая собственников заплатить долги по налогам и сборам, если денежных средств ликвидируемой компании для этого недостаточно.

Как получить деньги от бизнеса

Следующий важный вопрос – как получить заработанные в бизнесе деньги и вывести их для личных нужд? Ещё раз напомним, что индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, и все доходы от бизнеса принадлежат ему лично. Отсюда следует, что отчитываться за то, как ИП распоряжается своими доходами в личных целях, не надо.

Аналогичное правило действует и при получении наличных денег от бизнеса. Всё, что заработал ИП, может быть им потрачено на личные нужды в любое время, без дополнительных налогов и отчётности. Надо только помнить про интересы самого бизнеса и не изымать оборотные средства, если прибыли пока не так уж много.

Совсем другое дело – общество с ограниченной ответственностью. Даже если компания создана единственным учредителем на собственные деньги, то прибыль от бизнеса ему так просто не получить. Активы, переданные в виде уставного капитала, а также получаемый доход – это уже собственность самого общества, а не его владельца.

Участник ООО может получить деньги от бизнеса единственным легальным способом – в виде дивидендов, распределять которые можно не чаще раза в квартал. На практике используют и другие варианты (беспроцентный заём, выдача подотчётных средств, представительские расходы и др.), но все они требуют документального подтверждения расходов или возврата выданных сумм.

Сколько надо платить в бюджет

Все налогоплательщики обязаны платить налоги с полученных доходов. В этом смысле малый бизнес часто оказывается в привилегированном положении, потому что для его поддержки разработаны специальные льготные системы налогообложения.

Сравните – наёмный работник отдает со своей зарплаты 13% НДФЛ, а предприниматель на УСН Доходы всего 6%.

ООО и ИП в статусе налогоплательщиков во многом равны. Налоговые ставки на УСН, ЕНВД, ЕСХН для них одинаковы. Разница есть только на ОСНО: организации платят налог на прибыль по ставке 20%, а индивидуальные предприниматели – подоходный налог по ставке 13%.

Но для ИП также действует ещё одна льготная система ПСН, на которой не могут вести бизнес юридические лица. Дополнительно — некоторые предприниматели могут два года работать в рамках налоговых каникул по нулевой ставке. ООО претендовать на эту льготу не вправе.

Кроме того, у индивидуальных предпринимателей и учредителей есть свои специфические расходы. Для ИП – обязательные взносы на своё пенсионное и медицинское страхование, причём, эта обязанность не зависит от того, приносит ли бизнес доход. В 2018 году минимальная сумма страховых взносов за себя составляет 32 385 рублей.

А собственники организации платят дополнительный налог по ставке 13% только при получении дохода в виде дивидендов. Взносы за себя им платить не надо, но и страховой стаж для пенсии в этом случае не начисляется.

Чтобы понять, в чем разница между налоговой нагрузкой для ИП и ООО в каждом конкретном случае, надо сделать специальный расчёт, где учитывается много нюансов. Пользователи нашего сервиса могут получить бесплатную консультацию по расчёту всех обязательств по уплате в бюджет. Советуем обратиться на эту консультацию ещё до регистрации бизнеса, чтобы сделать правильный выбор как организационно-правовой формы, так и системы налогообложения.

У кого проще документальное оформление деятельности

Если говорить о самой процедуре регистрации, то разница между ИП и ООО не очень большая. Для создания компании надо подготовить больше документов, чем для регистрации предпринимателя, но этот минус легко исправить, если вы воспользуетесь нашим бесплатным сервисом.

Уставный капитал в размере минимум 10 000 рублей должны вносить только учредители ООО, но ведь и предприниматель тоже не может стартовать при полном отсутствии денег на бизнес. Госпошлина за регистрацию юридического лица в пять раз выше, чем для ИП (4 000 рублей вместо 800 рублей). С одной стороны, разница заметная, но с другой – сумма эта разовая, поэтому не должна иметь особого значения при вашем выборе.

Но вот в дальнейшем документальное сопровождение бизнеса в форме ООО сложнее, чем для индивидуального предпринимателя. Деятельность общества с ограниченной ответственностью регламентируется специальным законом № 14-ФЗ от 08.02.1998. Все важные решения участники должны сопровождать корпоративными документами, созывать собрания, самостоятельно сообщать в ИФНС о всех изменениях сведений в ЕГРЮЛ. Обязанность вести бухгалтерский учёт тоже установлена только для организаций.

Но самое главное – прекратить бизнес ИП намного проще, чем ликвидировать ООО. Физлицу достаточно подать заявление и заплатить пошлину в 160 рублей, и уже через пять рабочих дней его снимут с учёта даже при наличии долгов по налогам и взносам. А закрытие компании займет несколько месяцев с обязательным оповещением кредиторов и сдачей баланса.

Масштаб бизнеса

В данном случае имеется в виду не конкретный бизнес, а именно организационно-правовая форма, и так сказать, её вес на рынке. Конечно, есть ИП, которые имеют многомиллионный оборот, а есть компании, практически не приносящие своему владельцу никакой прибыли.

Но в целом, юридические лица расцениваются как более солидные участники бизнеса, чем индивидуальные предприниматели. Это находит отражение и в законах:

ко многим лицензионным видам деятельности допускают только организации;
штрафы за одно и то же административное правонарушение для юридических лиц в разы больше, чем для физических лиц.

Кроме того, ИП просто не может официально привлечь новых партнёров или продать свой бизнес как цельную структуру. Соответственно, интерес инвесторов к физическим лицам намного ниже, чем к юридическим.

Итоги

А теперь ещё раз краткие итоги сравнения ИП и ООО.

Преимущества ИП:

простая регистрация в налоговой инспекции и, при необходимости, быстрое прекращение бизнеса;
вывести доход из бизнеса на личные нужды можно в любой момент и без дополнительного налогообложения;
небольшой интерес проверяющих и низкие суммы штрафных санкций;
больше налоговых льгот, чем у юридических лиц;
отчётность предпринимателя проще, нет необходимости вести бухучёт.

Преимущества ООО:

привлечь к имущественной ответственности собственника ООО сложнее, чем ИП;
бизнес или долю в нём можно продать, заложить, передать в наследство;
в компанию можно привлечь инвесторов и новых партнёров, что позволяет расширить масштаб бизнеса;
доступны все виды деятельности, разрешённые законом;
для некоторых контрагентов статус организации выше, чем индивидуального предпринимателя, и это имеет значение при заключении сделок.

Всё ещё сомневаетесь? Получите по вопросу выбора между ИП и ООО бесплатную консультацию профессиональных регистраторов вашего региона.

Источник: www.regberry.ru